信貸管理

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　　信貸管理是指按照現行相關法律規定和政策根據貸款的安全性、流動性和效益性三原則對貸款進行貸前調查、貸時審查和貸後檢查的過程。因此，信貸管理是實現貸款安全性、流動性和效益性三大基本原則的根本保障。同時對貸款對象和條件、貸款人和借款人的權利義務、禁止貸款的對象以及其他特別規定作出明確要求，是從事信貸工作人員必須瞭解和掌握的基本方法和規範。

　　1、全流程管理原則

　　全流程貸款管理原則強調，要將有效的信貸風險管理行為貫穿到貸款生命周期中的每一個環節。銀行監管和銀行經營的實踐表明，信貸管理不能僅僅粗略地分為貸前管理、貸中管理和貸後管理三個環節。三個環節的劃分方法，難以對信貸管理中的具體問題出台可操作性的規定，也難以對貸款使用實施有效的管控。強調貸款全流程管理，可以推動銀行業金融機構傳統貸款管理模式的轉型，真正實現貸款管理模式由粗放型向精細化的轉變，有助於提高銀行業金融機構貸款發放的質量，加強貸款風險管理的有效性，提升銀行業金融機構信貸資產的精細化管理水平。

　　2、誠信申貸原則

　　誠信申貸主要包含兩層含義:一是借款人恪守誠實守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內容提供貸款申請材料，並且承諾所提供材料是真實、完整、有效的；二是借款人應證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合法等。

　　貸款申請是貸款全流程管理與風險控制的第一個環節，對於管理客戶關係、開拓業務市場、發現潛在風險具有十分重要的意義。貸款申請人應秉承誠實守信原則向貸款人提供真實、完整、有效的申貸材料，這有助於從立法的角度保護貸款人的權益，從而使貸款人能夠更有效地識別風險、分析風險，做好貸款準入工作，在貸款的第一環節防範潛在風險。

　　3、協議承諾原則

　　協議承諾原則要求銀行業金融機構作為貸款人，應與借款人乃至其他相關各方通過簽訂完備的貸款合同等協議文件，規範各方有關行為，明確各方權利義務，調整各方法律關係，明確各方法律責任。

　　整體來看，我國銀行業金融機構對貸款合同的管理能力和水平差強人意，由此導致了許多合同糾紛和貸款損失。協議承諾原則通過強調合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統化，彌補過去貸款合同的不足。協議承諾原則一方面要求貸款人在合同等協議文件中清晰規定自身的權利義務，另一方面要求客戶簽訂並承諾一系列事項，依靠法律來約束客戶的行為。一旦違約事項發生，則能夠切實保護貸款人的權益。

　　4、貸放分控原則

　　貸放分控是指銀行業金融機構將貸款審批與貸款發放作為兩個獨立的業務環節，分別管理和控制，以達到降低信貸業務操作風險的目的。推行貸放分控，一方面可以加強商業銀行的內部控制，防範操作風險；另一方面可以踐行全流程管理的理念，建設流程銀行，提高專業化操作，強調各部門和崗位之間的有效制約，避免前臺部門權力過於集中。

　　5、實貸實付原則

　　實貸實付是指銀行業金融機構根據借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。實貸實付原則的關鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途使用貸款資金，減少貸款挪用的風險。

　　推行實貸實付，有利於確保信貸資金進入實體經濟，在滿足有效信貸需求的同時，嚴防貸款資金被挪用，避免信貸資金違規流入股票市場、房地產市場等；有助於貸款人提高貸款的精細化管理水平，加強對貸款資金使用的管理和跟蹤。實貸實付為全流程管理和協議承諾提供了操作的抓手和依據，有助於貸款人防範信用風險和法律風險。

　　6、貸後管理原則

　　貸後管理是指商業銀行在貸款發放以後所開展的信貸風險管理工作。重視貸後管理原則的主要內容是:監督貸款資金按用途使用；對借款人賬戶進行監控；強調借款合同的相關約定對貸後管理工作的指導性和約束性；明確貸款人按照監管要求進行貸後管理的法律責任。

　　長期以來，我國銀行業金融機構一直存在“重貸輕管”的現象。一個有效的貸後管理機制，要求針對借款人所屬行業及經營特點，通過定期與不定期的現場檢查與非現場監測，分析借款人經營財務等變化狀況，監測貸款資金的用途及流向，適時掌握各種影響借款人償債能力的風險因素以及有可能導致貸款資金出現違約的因素，及時發現潛在風險因素，並迅速採取措施，防範信貸損失。有效的貸後管理工作有助於銀行業金融機構提高風險管理水平，防患風險於未然，控制信貸資產質量，是銀行業金融機構建立長期、長效發展機制的基石。

　　科學合理的信貸業務管理過程實質上是規避風險、獲取效益，以確保信貸資金的安全性、流動性、盈利性的過程。每一筆信貸業務都會面臨著諸多風險，基本操作流程就是要通過既定的操作程式，通過每個環節的層層控制達到防範風險、實現效益的目的。一般來說，一筆貸款的管理流程分為九個環節。

　　1、貸款申請

　　借款人需用貸款資金時，應按照貸款人要求的方式和內容提出貸款申請，並恪守誠實守信原則，承諾所提供材料的真實、完整、有效。申請基本內容通常包括:借款人名稱、企業性質、經營範圍，申請貸款的種類、期限、金額、方式、用途，用款計劃，還本付息計劃等，並根據貸款人要求提供其他相關資料。

　　2、受理與調查

　　銀行業金融機構在接到借款人的借款申請後，應由分管客戶關係管理的信貸員採用有效方式收集借款人的信息，對其資質、信用狀況、財務狀況、經營情況等進行調查分析，評定資信等級，評估項目效益和還本付息能力。同時也應對擔保人的資信、財務狀況進行分析，如果涉及抵（質）押物的還必須分析其權屬狀況、市場價值、變現能力等，並就具體信貸條件進行初步洽談。信貸員根據調查內容撰寫書面報告，提出調查結論和信貸意見。

　　3、風險評價

　　銀行業金融機構信貸人員將調查結論和初步貸款意見提交審批部門，由審批部門對貸前調查報告及貸款資料進行全面的風險評價，設置定量或定性的指標和標準，對借款人情況、還款來源、擔保情況等進行審查，全面評價風險因素。風險評價隸屬於貸款決策過程，是貸款全流程管理中的關鍵環節之一。

　　4、貸款審批

　　銀行業金融機構要按照“審貸分離、分級審批”的原則對信貸資金的投向、金額、期限、利率等貸款內容和條件進行最終決策，逐級簽署審批意見。

　　5、合同簽訂

　　合同簽訂強調協議承諾原則。借款申請經審查批准後，銀行業金融機構與借款人應共同簽訂書面借款合同，作為明確借貸雙方權利和義務的法律文件。其基本內容應包括金額、期限、利率、借款種類、用途、支付、還款保障及風險處置等要素和有關細節。對於保證擔保貸款，銀行業金融機構還需與擔保人簽訂書面擔保合同；對於抵（質）押擔保貸款，銀行業金融機構還須簽訂抵（質）押擔保合同，並辦理登記等相關法律手續。

　　6、貸款發放

　　貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放審核。貸款人在發放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，並按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監督貸款資金按約定用途使用。

　　7、貸款支付

　　貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款支付審核和支付操作。採用貸款人受托支付的，貸款人應審核交易資料是否符合合同約定條件。在審核通過後，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。採用借款人支付方式的，貸款人應要求借款人定期彙總報告貸款資金支付情況，並通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

　　8、貸後管理

　　貸後管理是銀行業金融機構在貸款發放後對合同執行情況及借款人經營管理情況進行檢查或監控的信貸管理行為。其主要內容包括監督借款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業財務狀況及其清償能力、檢查貸款抵（質）押品和擔保權益的完整性三個方面。其主要目的是督促借款人按合同約定用途合理使用貸款，及時發現並採取有效措施糾正、處理有問題貸款，並對貸款調查、審查與審批工作進行信息反饋，及時調整與借款人合作的策略與內容。

　　9、貸款回收與處置

　　貸款回收與處置直接關係到銀行業金融機構預期收益的實現和信貸資金的安全，貸款到期按合同約定足額歸還本息，是借款人履行借款合同、維護信用關係當事人各方權益的基本要求。銀行業金融機構應提前提示借款人到期還本付息；對貸款需要展期的，貸款人應審慎評估展期的合理性和可行性，科學確定展期期限，加強展期後管理；對於確因借款人暫時經營困難不能按期還款的，貸款人可與借款人協商貸款重組；對於不良貸款，貸款人要按照有關規定和方式，予以核銷或保全處置。此外，一般還要進行信貸檔案管理。貸款結消後，該筆信貸業務即已完成，貸款人應及時將貸款的全部資料歸檔保管，並移交專職保管員對檔案資料的安全、完整和保密性負責。

　　1、商業銀行信貸管理組織架構的變革

　　信貸風險管理組織架構是商業銀行組織架構的重要組成部分，也是信貸業務正常開展的基本保證。隨著銀行業改革的不斷深入，商業銀行信貸管理組織架構也在不斷地發展變化著1984年至1993年，我國開始嘗試專業銀行企業化改革，經過多年改革與調整，專業銀行的組織架構逐步完善，到1993年已經形成了比較統一、系統的組織架構，這種架構也是我國商業銀行組織架構調整與改革的基礎。縱向來看，專業銀行延續了中國人民銀行的總分行制；橫向來看，專業銀行採取了按照產品設置部門的方式，與行政機關的組織架構有明顯的相似性。

　　1993年至2001年，專業銀行完成了向商業銀行的轉變，我國商業銀行的組織架構也相應地發生了變化。在縱向結構上，商業銀行實行統一法人制度，通過授權的方式，明確了總行與各級分支機構的經營許可權，分支機構的經營決策不得超過授權範圍；在橫向管理上，商業銀行根據業務發展進行了相應的調整，信貸管理的專業部門隨社會經濟發展、分工的專業化而不斷增減和細化。

　　2001年，我國加入了世界貿易組織，為順應時代發展，滿足金融市場要求，商業銀行對風險管理組織架構進行了根本性的改變。信貸管理由前臺、中台、後臺合一的管理模式轉變為業務營銷與風險控制相分離，由按照業務類別分散管理的模式轉變為信貸風險集中統一管理的模式，由倚重貸前調查轉變為貸款全過程管理，初步形成了現代商業銀行公司治理組

　　織架構。

　　從2003年開始，隨著我國商業銀行股份制改革的開始和不斷深入，銀行信貸管理組織架構也在不斷地發展變化著。縱向管理上，初步建立了全面的業務發展和風險管理體系，總行、分行、支行問的管理進一步清晰，各級分行也實現了與總行業務部門的對接；橫向管理上，新增特定風險的專職管理部門，同時著眼於建立以客戶為中心的組織架構和業務營銷模式，按照客戶性質的不同成立了公司業務部和零售業務部。

　　建立真正的以客戶為中心、以市場為導向、以經濟效益為目標、以風險控制為主線、市場反應靈敏、風險控制有力、運作協調高效、管理機制完善的組織架構，是提升我國商業銀行整體實力的組織保障。在全面風險管理框架下，在建立健全公司治理結構的思路下，按照風險管理體系集中、垂直、獨立的原則，我國商業銀行已經初步建立了職責明晰、分工明確、相互制衡、精簡高效的銀行內部組織架構，提升了商業銀行風險管理的掌控水平。

　　2、商業銀行信貸業務經營管理組織架構

　　商業銀行信貸業務經營管理組織架構包括:董事會及其專門委員會、監事會、高級管理層和信貸業務前中後臺部門。

　　（1）董事會及其專門委員會

　　董事會是商業銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任，負責審批風險管理的戰略政策，確定商業銀行可以承受的總體風險水平，確保商業銀行能夠有效識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。董事會通常下設風險政策委員會，審定風險管理戰略，審查重大風險活動，對管理層和職能部門履行風險管理和內部控制職責的情況進行定期評估，並提出改進要求。

　　（2）監事會

　　監事會是我國商業銀行所特有的監督部門，對股東大會負責，從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等工作。監事會通過加強與董事會及內部審計、風險管理等相關委員會和有關職能部門的工作聯繫，全面瞭解商業銀行的風險管理狀況，監督董事會和高級管理層做好相關工作。

　　（3）高級管理層

　　高級管理層的主要職責是執行風險管理政策，制定風險管理的程式和操作規程，及時瞭解風險水平及其管理狀況，並確保商業銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統及技術水平，以有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各項風險。

　　（4）信貸業務前中後臺部門

　　一般而言，信貸前臺部門負責客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”，如公司業務部門、個人貸款業務部門；信貸中台部門負責貸款風險的管理和控制，如信貸管理部門、風險管理部門、合規部門、授信執行部門等；信貸後臺部門負責信貸業務的配套支持和保障，如財務會計部門、稽核部門、工T部門等。按照貸款新規的要求，商業銀行應確保其前、中、後臺各部門的獨立性，前、中、後臺均應設立“防火牆”，確保操作過程的獨立性。

　　信貸管理方式是一種被動的、適應性的策略。這些信貸管理方法存在以下局限性：

　　（1）關於貸款的決策行為是事前判斷，貸款存續期間借款人因素變化和巨集觀經濟因素衝擊都是不可預知的。由於信用分析存在信息有限性和有效性問題，銀行貸款營銷、貸款審核、貸款審批人員的經驗法則和定性分析對於貸款風險和借款人信用的主觀判斷存在預測的準確度問題，經濟低靡時期抵押品和擔保品的實際抵補能力等，決定了信用風險管理工作在第一層面存在難以剋服的外部制約因素。

　　（2）銀行業務經營必然存在地域上、客戶關係上、專業領域上的相對優勢，由此形成銀行放貸業務相對集中於若幹特定類型和風險特征的信貸資產。由於銀行貸款的發放通常是在維繫原有客戶關係和維持原有業務品種的基礎上進一步擴大市場份額，實施貸款組合充分分散化的策略存在許多現實障礙。比如：拓展新類型貸款客戶的營銷成本問題，經營地域的基礎經濟環境，信貸業務營銷隊伍和管理專業人員的經驗、素質等。

　　（3）銀行信貸管理的目標是實現貸款經營收益的最大化，應當體現為資本收益率水平的有效增長。由於發放貸款後，銀行沒有積極管理信貸資產的途徑或工具，資產負債表內信貸資產不能產生預期收益，甚至形成呆賬、壞賬。差的情形是，銀行不能獲得經營信貸業務的增值收益；最壞的情形是，持有風險資產的信用狀況持續惡化，卻沒有行之有效的風險規避措施和止損安排，導致信用損失消蝕了貸款損失準備金、風險儲備金和銀行資本金。