貸款展期

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貸款展期（Loan extension）

　　貸款展期是指貸款人在向貸款銀行申請並獲得批准的情況下，延期償還貸款的行為。

　　貸款到期不能歸還，經批准辦理延長歸還時間的手續。貸款到期就要歸還，是企業必須遵守的信用原則，也是銀行加速信貸資金周轉的前提條件。如企業遇有特殊情況，確實無法按期還款時，應提出申請，說明情況，經銀行審查同意後，可延長還款時間，但需辦理轉期手續，否則按貸款逾期處理。

　　貸款人在貸款期間發生暫時的資金周轉困難，致使不能按期償還貸款本金，且符合展期規定的條件，一般情況下，提前30個工作日向貸款銀行申請展期。

　　貸款展期不得低於原貸款條件：短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。

　　借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。借款人申請貸款展期，應向銀行提交展期申請，其內容包括：展期理由，展期期限，展期後的還本、付息、付費計劃及擬採取的補救措施。如是合資企業或股份制企業，則應提供董事會關於申請貸款展期的決議文件或其他有效的授權文件。申請保證貸款、抵押貸款、質押貸款展期的，還應當由保證人、抵押人、出質人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執行。

　　（1）分級審批制度

　　貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。銀行應根據業務量大小、管理水平和貸款風險度確定各級分支機構的審批許可權，超過審批許可權的，應當報上級機構審批。

　　（2）貸款展期的擔保問題

　　貸款經批准展期後，銀行應當根據貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風險度。由於貸款的展期本身就說明借款人的還款可能出現問題，加大了貸款的風險，因此銀行在審批貸款的展期時，更應重視其擔保問題。

　　對於保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的擔保資格和擔保能力；借款人申請貸款展期前，必須徵得保證人的同意。其擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長而延長至全部貸款本息、費用還清日止。

　　對於抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風險應續簽抵押合同，應該做到：

　　①作為抵押權人核查抵押物的賬面凈值或委托具有相關資格和專業水平的資產評估機構評估有關抵押物的重置價值，並核查其抵押率是否控制在一定的標準內。

　　②如果借款人的貸款餘額與抵押財產的賬面凈值或重置價值之比超過一定限度，即抵押價值不足的，則抵押人應根據銀行的要求按現有貸款餘額補充落實抵押物，重新簽訂抵押合同。

　　③抵押貸款展期後，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續期登記手續，使抵押合同保持合法性和有效性，否則抵押合同將失去法律效力。

　　④切實履行對抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對抵押物，監督企業對抵押物的占管，防止抵押物的變賣、轉移和重覆抵押。

　　（3）轉貸款的展期問題

　　凡利用國外借入資金對國內轉貸的貸款展期問題，應按“掛鉤”和“脫鉤”兩種方式區別處理。

　　凡採用“掛鉤”方式轉貸的，一般不允許展期。借款人在國內轉貸協議規定的每期還款到期時未能償還的款項，均應按逾期貸款處理。但在借款人向銀行提出書面申請並由銀行與國外貸款行協商，同意對國外貸款協議償還期限展期的情況下，轉貸協議項下未付的貸款本金可作與對外協議條件相同的展期處理。

　　凡採用“脫鉤”方式轉貸的，在國內貸款協議規定的每期還款期限到期前，經銀行同意，視其具體情況允許適當展期，但每次展期最長不超過2年，且展期後國內轉貸協議規定的每期還本付息額和累計還本付息額不得低於同期國外貸款協議規定的每期還本付息額和累計還本付息額；展期後的貸款最終到期日不得遲於國外貸款協議規定的最終到期日。

　　在辦理展期時應由銀行和借款人重新確定貸款條件。

　　（1）貸款展期的期限

　　《貸款通則》對貸款展期的期限作瞭如下規定：現行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限；中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規定的除外。

　　（2）貸款展期後的利率

　　經批准展期的貸款利率，銀行可根據不同情況重新確定。貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息應按新的期限檔次利率計收。

借款人未申請展期或申請展期未得到批准，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶。

　　貸款展期說明該筆貸款的償還可能存在某些問題，因此銀行應特別關註展期貸款的償還。銀行信貸部門應按照展期後的還款計劃，向借款人發送還本付息通知單，督促借款人按時還本付息。展期貸款到期不能按時償還，信貸部門要加大催收力度，以保證貸款的收回；對於設立了保證或抵質押的貸款，銀行有權向擔保人追索或行使抵質押權，彌補貸款損失展期貸款逾期後，也應按規定加罰利息，並對應收未收利息計複利。展期貸款的償還在賬務處理上，與正常貸款相同。

　　貸款是否展期由貸款人決定。申請保證貸款有抵押貸款、質押貸款展期的，還應當由保證人、抵押人、出質人出具同意書面證明。已有約定的，按照約定執行。

　　短期貸款（期限在一年以內，含一年）展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款（一年以上，五年以下，含五年）展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款（五年以上）展期期限累計不得超過三年。國家另有規定者除外。借款人未申請展期或申請未或批准的，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款帳戶。