貸後檢查

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　　貸後檢查是指貸款發放後，貸款人對借款人執行借款合同情況及借款人的經營情況進行追蹤調查和檢查。如果發現借款人未按規定用途使用貸款等造成貸款風險加大的情形，可提前收回貸款或採取相關保全措施。

　　1、有利於及時發現早期預警信號，並採取相應補救措施，防範化解信貸風險。一方面銀行通過貸後檢查， 能夠儘早發現借款人存在的危及信貸資產安全的問題，並採取積極有效措施予以解決； 另一方面，在多家銀行對同一借款人都有貸款的情況下，哪家銀行貸後檢查工作做得好，問題發現得早。就可在避免風險的工作中搶占先機， 最大限度的避免風險或降低損失。

　　2、有利於對客戶進行正確的價值定位，確定銀行對其將來的信貸支持銀行通過全面的貸後檢查管理工作。能夠綜合判斷信貸客戶的未來發展趨勢，從而有利於銀行分析客戶對銀行業務的發展價值。

　　3、有利於促進借款人改善經營管理，提高經濟效益，確保銀行信貸資金的安全。銀行貸款一經發放，資金的使用權即轉移到借款人手裡，並投入到項目建設或生產經營中， 由於影響項目建設或生產經營正常進行的可變因素較多，銀行通過貸後檢查，可以發現項目建設或生產經營中存在的問題，並及時反饋借款人、督促、幫助借款人改善經營管理，提高效益，從而保障信貸資金的安全回收。

　　4、有利於銀行發現自身在經營、審批、管理中存在的問題與薄弱環節，促進銀行採取措施，提高經營管理水平比如在貸前調查所沒有發現的問題，審查決策時忽略的風險點等，從而有利於銀行在今後的信貸經營管理工作中加以糾正和改進，不斷提高經營管理水平。

　　(一)認識不到位

　　1、沒有正確理解貸後管理與銀行經營效益的辯證關係。認為銀行效益的實現主要依靠存款和貸款收息，沒有認識到信貸資產的質量是保證實現貸款利息收入和實現經營效益的前提條件。因而往往將工作重點放在抓存款和收息上，對貸後檢查工作重視不夠。抓存款、收息，固然能夠帶來直接效益，抓貸後檢查工作確保信貸資金的安全， 同樣也是確保貸款利息收入和創造效益的重要途徑。只要貸後管理稍有不慎，就可能造成幾百萬甚至上千萬元的信貸資金損失，而這卻不是短期的抓存款、收息工作創造的效益所能彌補的。

　　2、認為貸款發放後形成的風險和損失主要是由於政策、市場環境的變化，銀行對此無能為力。因而在貸後檢查工作中消極應付，不重視分析由於政策、市場環境的變化而導致的借款人、保證人、抵押物的償債能力發生的變化，以及這種變化可能對信貸資產造成的影響。這種觀點沒有認識到貸後管理對於防範風險工作的重要性，銀行可以通過全面的貸後檢查管理及時採取各種措施，提前收回貸款，化解風險，減少損失。

　　3、認為在貸款“三查”制度中，貸後檢查屬於從屬和次要地位，風險防範和化解工作主要是貸前調查和貸時審查環節的事， 因而只註重貸前調查和貸時審查環節的風險控制和防範工作， 而忽視了貸後檢查環節的風險防範和化解作用，造成基層行信貸從業人員常常把貸後檢查當成信貸工作的“副業”，沒有及時去調查和掌握構成貸款風險的因素和預警信息，貸後檢查報告流於形式。管理層不能及時得到風險控制信息而採取有效監督措施， 只有在貸款發生逾期或欠息時才有所反應，而此時往往風險已經發生。這種觀點沒有認識到貸後檢查與貸前調查、貸時審查同樣是信貸資金從發放到回收過程中，銀行風險防範工作一個不可或缺的重要組成部分。

　　貸前調查、貸時審查管理的是可能發放的貸款，其風險雖然存在，卻要以貸款的發放為先決條件，信貸資金的所有權還在銀行手裡，風險沒有最終形成，並且可以通過否決貸款的手段來防範風險； 而貸後檢查管理的是已經發放的貸款， 信貸資金的所有權已經轉移到借款人手中並投入項目建設或生產經營中去，如果貸款風險已經形成，就不能通過否決貸款的手段來防範風險，只有通過不間斷的貸後檢查管理去防範和化解。同時貸後檢查是要對借款人、保證人、抵押物在貸款發放後的發展變化情況進行跟蹤監測，註重的是判斷當初審批決策時同意貸款發放的有關條件有沒有發生根本性變化以及早期預警信號，是否危及到信貸資金安全，如果是，則銀行應立即採取各種措施，提前收回貸款，避免貸款形成不良。

　　4、認為在現有信貸管理體制下，貸款發放的對象都是優質客戶，還款不成問題，貸後檢查工作不重要，因而在貸後檢查工作中掉以輕心，走過場，甚至不深入貸款戶實地檢查，貸後檢查形同虛設。

　　5、認為對不良貸款的責任追究主要是在貸前調查和貸時審查階段，貸後管理階段不承擔責任，因而對貸後管理工作缺乏足夠的責任心和積極性，存在一些不負責任的思想和行為。這種觀點實際上是重貸輕管錯誤思想的延續，對貸後檢查工作的重要性及其在信貸風險管理工作中的地位和應負的責任認識不足，思想上重視不夠。事實上，貸款“三查”各階段都有其應負的責任，貸前調查應對所形成的客戶評價報告、信用等級評定報告等提交決策審批材料監管的真實性和準確性負責；貸時審查應對決策審批時是否執行了有關規章制度、依法審批負責；貸後檢查應對檢查後所掌握和提供的客戶信息的真實性以及是否對客戶進行了制度規定的有效管理負責。

　　(二)貸後檢查工作的有關規章制度尤其是監督、考核、獎懲制度還需要進一步完善

　　l、隨著銀行信貸管理體制改革的不斷深入，各種加強信貸經營管理工作，規範操作程式的新規章、新制度、新辦法不斷出台，為信貸經營管理工作更好地開展打下了良好的基礎。但對於貸後檢查工作環節的新規章、新制度、新辦法還不是很多，也遠未完善，具體表現在如下方面：

　　(1)缺乏明確的部門和人員行使貸後檢查工作的定期檢查監督職能，大多數檢查都由經辦行及經辦部門自行完成，這種自查自糾的監督方式容易流於形式，起不到應有的作用而管理行又由於人員、時問等因素難以對下級行進行全面檢查，不能起到真正的檢查監督作用。

　　(2)缺乏明確的工作程式對貸後檢查工作的質量和成果進行評價。經辦行貸後檢查工作完成後，由於缺乏明確的貸後檢查報告的集體研究、討論和評價制度，造成大部分的貸後檢查報告等材料完成後就直接歸檔管理，造成貸後檢查工作質量的嚴重失控

　　(3)缺乏明確的規章制度對信貸人員貸後檢查工作進行合理獎懲。目前對貸後檢查工作中出現的問題，大多數以通報方式予以批評警示，或責令相關行限期整改，沒有起到懲前毖後的作用；而對於做得較好的正面典型，也很少於以獎勵。這使部分信貸從業人員形成貸後檢查工作做與不做一個樣，做好做壞一個樣的錯誤觀念， 並導致部分基層銀行的貸後檢查工作處於一種應付狀態，只做錶面文章，沒有真正起到貸後檢查工作應起的風險防範和化解作用。

　　2、相對於貸時審查和貸款審批環節而言，目前貸後檢查工作沒有落實專門機構和人員，基本上是由信貸經營部門負責。由於信貸經營部門同時還肩負信貸營銷、企業存款、收貸收息、壓逾盤活及其它一些基礎工作，任務比較繁重，在協調處理各種工作及業務關係時難免有時會忽略貸後檢查工作， 沒有投入相應的人力物力， 因而降低了貸後檢查工作的質量3、對信貸從業人員如何進行貸後檢查工作培訓不夠。“質從人起”和“以人為本”是一項基礎管理理念，尤其是在貸後檢查管理工作中，人的素質尤為重要。它要求貸後檢查人員知識面廣泛，不僅要瞭解國家巨集觀經濟政策和產業政策，而且要具備一定的企業經營管理常識和財務知識，其次，面對調查掌握的大量信息資料，貸後檢查人員要有較強的綜合判斷分析能力和及時發現風險的能力，並提出相應的對策和意見。要增強這方面的能力，單純依靠信貸從業人員在工作中自我提高是不夠的，還需要加強這方面的培訓。

　　1、完善貸後檢查工作的內容。正確的貸後檢查管理應包含定期檢查和不定期檢查，具體內容如下：

　　(1)對貸款資金用途的監控。監督借款人按合同規定用途使用資金，不得挪用。對於固定資產貸款還應監督項目其它來源資金與銀行貸款同比例運用。

　　(2)對巨集觀經營環境的分析，掌握其對借款人生產經營產生的影響。

　　(3)對借款人生產經營情況的檢查。重點是對借款人、產品供銷、借款人生產、銷售情況的檢查。

　　(4)對借款人財務狀況的檢查。重點在於對財務報表的分析和財務比率的分析，掌握借款人償債能力，盈利能力、營運能力的發展變化趨勢。

　　(5)對借款人管理水平的檢查。重點是調查瞭解借款人主要經營管理人員、管理制度的情況，以及可能對償債產生的影響。

　　(6)借款人重大事項的檢查重點調查分析借款人的重大投資決策、重大體制改革、重大債權債務糾紛、重大事故和賠償等情況。

　　(7)對保證人的檢查。參照對借款人的檢查進行，重點分析保證人保證能力的變化趨勢。

　　(8)對抵押(質)物的檢查。主要檢查抵押(質)物是否完好無損，價值是否發生變化，是否被抵押人(出質人)擅自處理、抵押登記是否繼續有效等。

　　2、完善貸後檢查工作和管理的程式。如每月進行一次貸後檢查，根據檢查結果形成貸後檢查報告，定期召開全體信貸人員例會，根據檢查結果形成貸後檢查報告，定期召開全體信貸人員例會，由信貸專管員對貸款客戶、擔保情況的當前發生事項、還款能力、資金走向、擔保能力、擔保時效等可能影響銀行貸款安全的事項進行分析、彙報，全體信貸人員共同研究判斷是否出現了風險預警信號並應採取何種對策等。信貸主管負責審閱、核實貸後檢查報告並提出相應意見，以及組織對貸後檢查報告的分析、講解、評比，主管行長每季度對貸後檢查工作完成情況進行檢查等。

　　3、建立貸款風險預警信號及快速反應制度監管預警信號是指出現了可能導致客戶不能償還到期貸款本息或履約的不良情況或徵兆。信貸人員在貸後檢查過程中，應註意識別貸款戶是否已經或即將出現對信貸資產安全產生較大影響的預警信號，並及時向上級領導和上級行報告，儘早採取相應措施防範和化解風險。

　　4、加強會計前臺與信貸部門的協作、溝通，及時監控企業資金走向。前臺會計同樣也是貸後管理對企業監控管理不可缺少的一個重要環節。信貸部門應與前臺會計部門緊密協作，建立完整的貸款客戶的存款資金台帳(包括企業的存款餘額和結算量)和利息台帳，嚴格監控貸款戶資金流向。

　　5、設立信貸後督工作專門崗位和人員，檢查，指導、督促貸後檢查工作，確保工作質量。銀行應調配優秀人才充實到信貸後督工作崗位，專門負責對貸後檢查工作的檢查、指導 督促，信貸後督人員的數量與質量要以保證完成督查任務需要為原則，同時督查工作應實行定期和全面檢查制度，不放過每一筆貸款和每一戶貸款人 為確保信貸後督崗位工作質量，後督工作人員應經過專門的培訓、並且考試合格的人員才可以上崗。同時還應定期對信貸後督人員進行培訓、考核，促使信貸後督人員的業務認識和技能不斷更新，以適應政策、市場、客戶情況變化的需要。

　　6、完善貸後檢查工作的考核獎懲辦法。一套科學完善的管理體制必然包括嚴明合理的獎懲辦法，銀行應按照貸後管理的要求制定出貸後管理考核辦法和實施細則，並把貸後管理工作質量納人對信貸員和信貸部門的綜合考核評比內容之中， 使責權利有機結合。同時對在貸後檢查管理工作中有突出表現的部門和人員應予以一定的精神和物質獎勵，對工作不負責任或造成風險和損失部門的人員也應予以一定的處罰，併在職務晉升中予以體現，從而增強信貸人員對貸後檢查工作的責任心和積極性。

　　7、提高貸後管理從業人員綜合素質。通過舉辦各種貸後檢查業務培訓班，對貸後檢查人員進行分批、全面培訓，著重提高信貸員對借款人及其影響信貸資產安全的有關因素進行不間斷監控和分析能力、及時發現早期預警信號、並積極採取相應補救措施的能力 併在結束後進行考核，考核不合格者不得從事貸後檢查工作。通過這種培訓和考試不斷提高貸後檢查：工作人員的素質，提高貸後檢查工作質量。

• 貸前調查
• 貸時審查