信貸收支統計
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什麼是信貸收支統計[1]
信貸收支統計是對金融機構以信用方式集中和調劑的資金進行數量描述與分析的專門統計，它綜合反映金融機構的全部資產和負債狀況。
信貸收支統計的特點[2]
1．信貸收支統計採用經常性、全面統計報表的形式。為了準確地為貨幣政策決策服務，滿足經常調整商業銀行頭寸的需要，信貸收支統計採用周報、旬報、月報的方式，並根據貨幣政策的需要，規定各頻度的報送機構與各機構報送的內容，白上而下佈置，自下而上按照統一的格式、統一的“全科目”統計指標、統一的報送程式和報送時間，逐級提供統計全面的統計資料。
2．信貸收支統計的指標主要是存量價值指標。在信貸收支表中，除人員與機構指標為實物指標以外，其餘項目均是價值指標，也就是以貨幣單位計量的總量指標，從而使信貸收支統計具有較高的綜合性和概括能力，更易於表明信貸的總規模與總水平。信貸收支統計中大部分指標反映的都是時點指標，也就是存量指標，反映的是某一時點上的該指標的餘額：
3．信貸收支統計的結果均以平衡表的形式反映。平衡表的平衡式為：資金運用總計=資金來源總計。信貸收支表的平衡建立在會計平衡表的基礎之上，只對會計平衡的資產負債項目進行移項與軋差，並沒有破壞會計的基本平衡關係：信貸收支表的左側即資金來源方，主要是金融機構的負債與所有者權益類項目；信貸收支表的右側即資金運用方，是金融機構的資產類科目；信貸收支表的資金來源方還設置了其他項目，主要用於反映信貸收支表中未能列示的會計項目，此項目是負債類科目減去資產類科目的平衡項目。
4．信貸收支統計表全部為合併報表。在信貸收支統計表中，單家機構的報表反映本機構對外的債權債務關係；彙總類的報表都將表內機構之間的交易剔除，僅反映表內機構與其他部門和金融機構之間的交易與債權債務情況。
信貸收支統計的組織[3]
中國信貸收支統計分為數據採集、彙總上報和編製統計報表三個階段。
(1)數據採集。數據採集採取“全科目上報”方式。所謂“全科目上報”是指數據採集來自於會計科目，既有來自於會計一級科目，也有來自於二級科目，甚至包括部分賬戶和台賬。“全科目上報”作為數據採集體系，設計了統一的指標，明確了指標體系與會計科目的對照關係，統一規定了源數據與最終報表的歸屬關係。
信貸收支的數據是根據“全科目上報”體系生成的。統計部門按照《信貸統計項目與會計科目對照表》，採用電子化處理系統，從會計表或賬戶中的各科目餘額轉化生成統計項目，一般採用直接填人、歸併填入、軋差填入等方式。直接填人是將與統計項目完全相同的會計科目的數據直接記錄到信貸統計報表中；歸併填入是按《中國人民銀行信貸統計項目與會計科目對照》的要求，對統計項目所包括的多個會計科目數據拆並加總，填入統計報表中；軋差填人是將同一項目來源方和運用方的數字相抵，將其差額填人來源方或運用方。
(2)彙總上報。彙總上報是金融機構將自身的信貸收支數據與轄內分支機構數據加總上報上級機構及同級中國人民銀行。中國人民銀行分支行不僅需要彙總本行“全科目上報”數據，同時需要將轄內代報的農村信用社、城市信用社、城市商業銀行、財務公司、信托投資公司、租賃公司的數據一併上報。
中國人民銀行總行除彙總本系統的信貸收支外，還要彙總其分支機構代報的金融機構的數據和國有獨資商業銀行、政策性銀行、股份制商業銀行、外資金融機構總行(部)報表的數據。
(3)報表編製。中國人民銀行總行收到各金融機構及本系統的信貸收支統計數據後，還要根據需要進行再彙總，並編製全金融機構信貸收支統計表。
中國人民銀行總行編製的信貸收支統計報表目前有：全金融機構(含外資)信貸收支表、中國人民銀行信貸收支表、政策性銀行信貸收支表、國有獨資商業銀行信貸收支表、國家銀行信貸收支表(中國人民銀行、政策性銀行、國有獨資商業銀行信貸收支表的並表)、股份制商業銀行信貸收支表、城市商業銀行信貸收支表、城市信用社信貸收支表、農村信用社信貸收支表、財務公司信貸收支表、信托投資公司信貸收支表、租賃公司信貸收支表、外資金融機構信貸收支表。
信貸收支統計的報表分類[2]
我國現行的信貸收支統計按信貸收支統計所反映的主體，可劃分為中央銀行信貸收支統計、存款性金融機構信貸收支統計、彙總類金融機構信貸收支統計三類；按信貸收支表所反映的幣種可分為人民幣信貸收支表、外匯信貸收支表、本外幣合計信貸收支表；按信貸收支表所反映的機構可分為單家機構信貸收支表、彙總類機構信貸收支表。我們按信貸收支統計所反映的主體來闡述信貸收支所反映的內容。
1．中央銀行信貸收支統計。中央銀行信貸收支統計是中央銀行進行貨幣政策管理的基礎。在貨幣政策間接調控為主的情況下，中央銀行居於貨幣政策的核心，通過其自身資產結構的調整，引起商業銀行資產結構的調整，最終使社會資產結構得到凋整，影響社會最終支出與供給，進而凋節經濟活動，實現資金供求平衡。
2．存款性金融機構信貸收支統計。也央行口徑中的銀行業存款類金融結構。包括：銀行、信用社與財務公司。對應的，銀行業非存款類金融結構，包括：信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司和貸款公司等銀行業非存款類金融機構
3．彙總類金融機構信貸收支統計。金融機構信貸收支統計是某類或所有非保險、證券金融機構信貸收支彙總表，通過此類信貸收支表，可以瞭解某一時期金融機構以信用方式集中和調劑的資金總量，可以全面、綜合地反映信貸資金的來源渠道、資金的性質和分佈。它是巨集觀經濟運行的縮影，也是貨幣政策實施效果的綜合反映。
信貸收支統計的項目分類[2]
信貸收支統計的內容分為信貸收入(資金來源)統計和信貸支出(資金運用)統計兩個方面。這兩個方面統計項目的分類標準並不完全相同，相比較而言，信貸支出分類要比信貸收入分類更細一些。
- (一)信貸收入項目分類
信貸收入項目主要按資金來源渠道、性質、期限以及會計核算的平衡關係來分類。
1．按資金來源渠道，金融機構信貸收人分為各項存款、借款、發行金融債券、同業往來、其他等。這是信貸收入的主要分類。
2．按資金來源的性質，金融機構信貸收入的資金來源渠道又分為企業存款、儲蓄存款、財政性存款、農業存款、其他存款等。
3．按資金來源的期限，金融機構的資金來源渠道又分為不同的期限，如各項存款中的企業存款和儲蓄存款又分為活期存款和定期存款，定期存款又分為三個月至十幾年的不同期限等。同樣，發行金融債券、同業拆借等，也分為不同的期限。
4．按會計核算的平衡關係，信貸資金來源又包括應付及暫收款項、各項準備金、所有者權益等。這些資金來源項目大都產生在金融機構內部，並未形成真正的資金來源，只是從會計核算平衡的角度把這些列為信貸收人項目。
- (二)信貸支出項目分類
信貸支出主要按資金運用渠道、期限、形式、行業、所有制等標準進行分類：
1．信貸支出按資金運用渠道，分為各項貸款、有價證券及投資，拆出、同業往來、金銀外匯占款、財政借款等。這是信貸支出的主要分類。
2．按資金運用的期限，各項貸款分為短期貸款、中期流動資金貸款和中長期貸款。
3．按貸款的形式，貸款分為信用貸款、委托貸款、融資租賃、票據融資等。
4．按貸款企業所在行業，貸款分為工業貸款、商業貸款、建築企業貸款、農業貸款、鄉鎮企業貸款等。
5．按貸款對象的經濟成分，貸款分為國有企業貸款、集體企業貸款、三資企業貸款、私營企業和個體貸款、個人消費貸款等。
通過對上面信貸資金支出項目的分類，我們可以看出，儘管貸款的主要分類有五個標準，但有些貸款的分類標準是交叉的，且標準並不惟一。比如工業貸款，並不包括鄉鎮企業中的工業貸款，建築企業貸款並不包括私營和個體企業中的建築項目貸款等。
信貸收支統計的金融機構分類[2]
信貸收支統計中的金融機構分為：中央銀行、政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、城市信用社、農村信用社、財務公司、信托投資公司、租賃公司、外資金融機構。
1．中央銀行。即中國人民銀行。根據《中華人民共和國中國人民銀行法》的規定，中國人民銀行履行下列職責：
(1)發佈與履行其職責有關的命令和規章；
(2)依法制定和執行貨幣政策；
(3)發行人民幣，管理人民幣流通；
(5)實施外匯管理，監督管理銀行間外匯市場；
(6)監督管理黃金市場；
(8)經理國庫；
(9)維護支付、清算系統的正常運行；
(10)指導、部署金融業反洗錢工作，負責反洗錢的資金監測；
(11)負責金融業的統計、調查、分析和預測；
(12)作為國家的中央銀行，從事有關的國際金融活動；
(13)國務院規定的其他職責。
2．國有獨資商業銀行。國有獨資商業銀行是在專業銀行的基礎上演變而來的，包括中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行和中國建設銀行。
在專業銀行經營階段，中國工商銀行以辦理工商信貸和城鎮儲蓄業務為主；中國農業銀行以辦理農村金融業務為主；中國銀行以經營外匯業務為主；中國建設銀行以經營中長期貸款為主。隨著專業銀行向商業銀行轉化，四家商業銀行的經營業務已經出現了交叉。國有獨資商業銀行是以經營存款、放款和辦理結算為主要業務，以營利為主要經營目標的商業銀行。與其他金融機構相比，它們能吸收活期存款，創造貨幣。我國國有獨資商業銀行是我國金融體系的主體，資產占全部金融機構的70％左右。
3．政策性銀行。我國政策性銀行是四大國有專業銀行實現商業化經營後，為落實國家產業政策和區域政策而成立的，包括中國農業發展銀行、國家開發銀行和中國進出口銀行。
中國農業發展銀行是主要辦理農業政策性金融業務的銀行，其主要業務範圍是辦理農副產品的國家專項儲備和收購貸款，辦理扶貧和農業綜合開發貸款，以及國家確定的農業基本建設和技術改造貸款，併在其經營範圍內辦理轉賬結算。國家開發銀行主要辦理國家基礎設施、基礎產業和支柱產業、大中型基本建設和技術改造等項目的政策性金融業務，其資金主要來源於向金融機構發行政策性金融債券以及財政撥付的資本金。中國進出口銀行主要是為機電和成套設備等資本性貨物出口提供信貸，其資金來源是發行政策性金融債券和在國際金融市場上籌集資金。
4．股份制商業銀行。指較早成立的股份制商業銀行，在全國設立分支機構，主要為地區經濟服務。包括：交通銀行、中信實業銀行、中國光大銀行、華夏銀行、深圳發展銀行、招商銀行、廣東發展銀行、興業銀行、上海浦東發展銀行、中國民生銀行、煙臺住房銀行、浙商銀行。
5．城市和農村商業銀行。城市商業銀行是在城市信用社基礎上組建的股份制商業銀行，主要為城市經濟服務。城市商業銀行一般設在省會城市及部分地市所在城市。到2003年底，城市商業銀行已達112家。農村商業銀行是在農村信用社基礎上組建的股份制銀行。到2003年底，僅有3家。6．城市信用社。它是辦理存款、貸款和轉賬結算的城市合作金融組織。到2003年底，城市信用社有413家。
7．農村信用社。它是在農村辦理存款、貸款和轉賬結算的合作金融組織。到2003年底，農村信用社法人機構30000家。
8．財務公司。我國的財務公司是由企業集團內部各成員單位人股，向社會募集中長期資金，為企業技術進步服務的金融股份公司，可在其人股成員範圍內辦理存、放款和轉賬結算。到2003年底，財務公司已達74家。
9．信托投資公司。是一種以受托人的身份代人理財的金融機構。經營業務有：經營資金和財務委托、金融租賃、經濟咨詢、證券發行及投資。信托投資公司可以吸收1年期以上的委托存款和信托存款，但不能對公眾開設可用於轉賬的活期存款賬戶。到2003年底，全國信托投資公司達59家。
10．金融租賃公司。金融租賃公司是從事金融性租賃的非銀行金融機構。金融性租賃具體的業務過程可表述為：金融租賃公司根據企業的需求，籌措資金，提供以“融物”代替“融資”的設備租賃；在租期內，作為承租人的企業只有使用租賃物的權利，沒有所有權，並按租賃合同的規定，定期向租賃公司交付租金，金融租賃公司可以向其他金融機構借款，或發行債券，也可經營一些信托存款和貸款以及其他外匯業務。到2003年底，金融租賃公司有12家。
11．外資銀行及外資非銀行金融機構。外資銀行是指總行(部)設在國外或香港、澳門地區的外國資本銀行在我國所設立的分行，或依我國法律註冊，總行(部)設在我國的外國資本銀行。外資非銀行金融機構是指外國資本在我國經營所允許的信托、保險、租賃、銀行卡等非銀行金融業務的機構。到2003年底，在我國的外資銀行已達199家，外資非銀行金融機構1家。
