公司信貸

出自 MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)

　　公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。公司信貸業務是我國商業銀行的重要資產業務，是商業銀行取得利潤的主要途徑，公司信貸業務的規模和結構對商業銀行的經營成敗具有重要意義，其經營的結果直接影響商業銀行安全性、流動性和盈利性目標的實現。

　　公司信貸的相關概念包括信貸、銀行信貸、公司信貸、貸款、承兌、擔保、信用證、減免交易保證金、信貸承諾、直接融資和間接融資等。

　　公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。

　　1、交易對象

　　公司信貸業務的交易對象包括銀行和銀行的交易對手，銀行的交易對手主要是經工商行政管理機關（或主管機關）核准登記，擁有工商行政管理部門頒發的營業執照的企（事）業法人和其他經濟組織等。

　　2、信貸產品

　　信貸產品是指特定產品要素組合下的信貸服務方式，主要包括貸款、擔保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。

　　3、信貸金額

　　信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產品數額。

　　4、信貸期限

　　（1）信貸期限

　　信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產品的整個期間，即從簽訂合同到合同結束的整個期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產品發放到約定的最後還款或清償的期限。在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。

　　5、貸款利率和費率

　　（1）貸款利率

　　貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格。

　　（2）費率

　　費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般以信貸產品金額為基數按一定比率計算。費率的類型較多，主要包括擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等。

　　6、清償計劃

　　清償計劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款中通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。

　　貸款合同應該明確清償計劃，借款人必須按照貸款合同約定的清償計劃還款。貸款合同中通常規定如借款人不按清償計劃還款，則視為借款人違約，銀行可按合同約定收取相應的違約金或採取其他措施。清償計劃的任何變更須經雙方達成書面協議。

　　7、擔保方式

　　擔保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。按照我國《擔保法》的有關規定，擔保方式包括保證、抵押、質押、定金和留置五種方式。在信貸業務中經常運用的主要是前三種方式中的一種或幾種。

　　8、約束條件

　　（1）提款條件主要包括:合法授權、政府批准、資本金要求、監管條件落實、其他提款條件。

　　（2）監管條件主要包括:財務維持、股權維持、信息交流、其他監管條件。

　　公司信貸的種類是按一定分類方法和標準劃分的信貸類別，劃分信貸種類是進行貸款管理的需要，目的在於反映信貸品種的特點和信貸資產的結構。

　　1、按貨幣種類劃分

　　（1）人民幣貸款

　　人民幣是我國的法定貨幣，以人民幣為借貸貨幣的貸款稱為人民幣貸款。

　　（2）外匯貸款

　　以外匯作為借貸貨幣的貸款稱為外匯貸款。現有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。

　　2、按貸款期限劃分

　　（1）短期貸款

　　短期貸款是指貸款期限在1年以內（含1年）的貸款。

　　（2）中期貸款

　　中期貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。

　　（3）長期貸款

　　長期貸款是指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。

　　3、按貸款用途劃分

　　（1）固定資產貸款

　　中國銀行業監督管理委員會《固定資產貸款管理暫行辦法》第三條規定:“本辦法所稱固定資產貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的，用於借款人固定資產投資的本外幣貸款。”

　　（2）流動資金貸款

　　中國銀行業監督管理委員會《流動資金貸款管理暫行辦法》第三條規定:“本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用於借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。”

　　（3）併購貸款

　　中國銀行業監督管理委員會《商業銀行併購貸款風險管理指引》第四條規定“本指引所稱併購貸款，是指商業銀行向併購方或其子公司發放的，用於支付併購交易價款的貸款。”

　　中國銀行業監督管理委員會《商業銀行併購貸款風險管理指引》第三條規定“本指引所稱併購，是指境內併購方企業通過受讓現有股權、認購新增股權，或收購資產、承接債務等方式以實現合併或實際控制已設立並持續經營的目標企業的交易行為。併購可由併購方通過其專門設立的無其他業務經營活動的全資或控股子公司（以下簡稱子公司）進行。”

　　（4）房地產貸款

　　中國銀行業監督管理委員會《商業銀行房地產貸款風險管理指引》第二條規定“本指引所稱房地產貸款是指與房產或地產的開發、經營、消費活動有關的貸款。主要包括土地儲備貸款、房地產開發貸款、個人住房貸款、商業用房貸款等。本指引所稱土地儲備貸款是指向借款人發放的用於土地收購及土地前期開發、整理的貸款。土地儲備貸款的借款人僅限於負責土地一級開發的機構。房地產開發貸款是指向借款人發放的用於開發、建造向市場銷售、出租等用途的房地產項目的貸款。個人住房貸款是指向借款人發放的用於購買、建造和大修理各類型住房的貸款。商業用房貸款是指向借款人發放的用於購置、建造和大修理以商業為用途的各類型房產的貸款。”

　　（5）項目融資

　　中國銀行業監督管理委員會《項目融資業務指引》第三條規定“本指引所稱項目融資，是指符合以下特征的貸款:（一）貸款用途通常是用於建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；（二）借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業法人；（三）還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。”

　　4、按貸款經營模式劃分

　　（1）自營貸款

　　自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險由銀行承擔，並由銀行收回本金和利息。

　　（2）委托貸款

　　委托貸款是指政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用並協助收回的貸款委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受托人）只收取手續費，不承擔貸款風險，不代墊資金。

　　（3）特定貸款

　　特定貸款是指國務院批准並對貸款可能造成的損失採取相應補救措施後責成銀行發放的貸款。

　　（4）銀團貸款

　　銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上的銀行依據同樣的貸款條件並使用一份共同的貸款協議，按約定的時間和比例，向借款人發放的並由一家共同的代理行管理的貸款。

　　5、按貸款償還方式劃分

　　（1）一次還清貸款

　　一次還清貸款是指借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息。短期貸款通常採取一次還清貸款的還款方式。

　　（2）分期償還貸款

　　分期償還貸款是指借款人與銀行約定在貸款期限內分若幹期償還貸款本金。中長期貸款採用分期償還方式，中長期消費貸款還需按季或按月償還貸款。

　　6、按貸款利率劃分

　　（1）固定利率貸款

　　固定利率貸款是指貸款利率在貸款期限內保持不變，遇利率調整也不分段計息的貸款短期流動資金貸款均為固定利率貸款，即執行合同約定的利率。

　　（2）浮動利率貸款

　　浮動利率貸款是指貸款利率在貸款期限內隨市場利率或官方利率波動按約定時間和方法自動進行調整的貸款。

　　7、按貸款擔保方式劃分

　　（1）抵押貸款

　　抵押貸款是指以借款人或第三人財產作為抵押發放的貸款。如果借款人不能按期歸還貸款本息，銀行將行使抵押權，處理抵押物以收回貸款。

　　（2）質押貸款

　　質押貸款是指以借款人或第三人的動產或權利作為質押物發放的貸款。

　　（3）保證貸款

　　保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責任保證。

　　（4）信用貸款

　　信用貸款是指憑藉款人信譽發放的貸款。其最大特點是不需要保證和抵押，僅憑藉款人的信用就可以取得貸款。信用貸款風險較大，發放時需從嚴掌握，一般僅向實力雄厚、信譽卓著的借款人發放，且期限較短。