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Portal:風險管理
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風險管理 風險管理的定義為，當企業面臨市場開放、法規解禁、產品創新，均使變化波動程度提高，連帶增加經營的風險性。良好的風險管理有助於降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業本身之附加價值。
風險管理作為企業的一種管理活動，起源於20世紀50年代的美國。當時美國一些大公司發生了重大損失使公司高層決策者開始認識到風險管理的重要性。其中一次是1953年8月12日通用汽車公司在密執安州的一個汽車變速箱廠因火災損失了5000萬美元，成為美國曆史上損失最為嚴重的15起重大火災之一。這場大火與50年代其它一些偶發事件一起，推動了美國風險管理活動的興起。...>>詳細<<
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| 基本目標 風險管理的基本目標是以最小的風險管理成本獲得最大的安全保障，減少災害事故的損失和對風險管理單位造成的不利影響。所謂的風險管理成本就是在開展風險管理過程中，投入的人力、物力、財力以及放棄的一定的收益機會即機會成本，其帶來的安全保障是否與風險管理成本相適應，是風險管理的重要問題。安全保障則是指風險管理的效果，是預期損失的減少和實際損失的及時有效的經濟補償。
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損失前目標 風險事故損失前目標就是選擇最經濟、最合理的方法，減少或者避免風險事故的發生，使風險發生的可能性和嚴重程度降低到最小程度，並儘可能消除風險對經濟和社會造成的消極影響。具體包括三個方面的內容。
(1)經濟合理目標。
(2)安全繫數目標。
(3)社會公眾責任目標。...>>詳細<<
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損失後目標 風險管理不可能消滅風險，也不可能完全避免損失。風險事故發生後，風險管理的目標就是減少風險事故造成的經濟損失和消極影響，儘快彌補損失，恢復生產和正常的生活。具體包括以下內容。
(1)生存目標。
(2)持續經營目標。
(3)穩定收益目標。
(4)社會責任目標。...>>詳細<<
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| 計劃職能 風險管理的計劃職能是指通過對企業風險識別、估測、評價和選擇處理風險的手段，設計管理方案，並制定風險處理的實施計劃。風險處理預算的編製則在處理手段選定後，計算合理的、必要的風險處理費用，並編製風險處理費用預算以及擬訂風險處理的實施計劃。
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| 組織職能 風險管理的組織職能是根據風險管理計劃，分配各種風險處理技術的業務分擔，許可權的下放，組織上的職務調整等方面進行組織。也就是說，風險管理的組織職能意味著創造為達到風險管理目標和實現風險處理計劃所必須的人、財、物的結合。
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| 指導職能 風險管理的指導職能是對風險處理計划進行解釋、判斷、傳達計劃方案，交流信息和指揮活動。也就是說，是組織該機構的成員去實現風險管理計劃。
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| 管制職能 風險管理的管制職能是指對風險處理計劃執行情況的檢查、監督、分析和評價，也就是根據事先設計的標準以計劃的執行情況測定、評價和分析，對計劃與實際不符之處予以糾正。
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| 風險識別是風險管理的首要環節，是指對企業所面臨的和潛在的風險加以判斷、分析、歸類和鑒定風險性質的過程。由於風險具有可變性，這就需要風險管理者把風險識別當作一項持續性、經常性的工作，隨時觀察變化，隨時發現新的潛在風險。風險管理是一種科學的管理方法，必然要求風險識別制度化、長期化。...>>詳細<<
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| 風險估測是在風險識別的基礎上，通過對所收集的大量信息資料加以分析，運用概率論和數理統計的方法，估計和預測風險發生的概率和損失幅度。風險估測是風險管理中不可缺少的一環，其工作極為複雜和困難，但卻能使風險管理建立在科學的基礎上，實現風險分析定量化，為選擇最佳管理技術提供了可靠依據...>>詳細<<
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| 風險評價是在既有量化預測的基礎上，把風險發生概率，損失嚴重程度，結合其他因素綜合考慮，根據國家所規定的或公認的安全指標，去衡量風險程度，以便確定風險是否需要處理和處理程度。任何活動都伴有風險，通過風險評價，可以確定風險控制措施採取到何種程度，判定為處理風險所支出費用是否有效果。...>>詳細<<
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| 管理效果評價是對風險管理技術適用性及其收益性情況的分析、檢查、修正與評估。風險管理效益大小取決於是否能以最小風險成本取得最大安全保障，成本與效益的比值科學地評估了該項技術經濟效益的最佳性；而在實務上，這項最佳技術還要考慮與整體管理目標的一致性，具體實施的可行性、可操作性和有效性。...>>詳細<<
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| 自留風險 風險自留也稱為風險承擔，是指企業自己非理性或理性地主動承擔風險，即指一個企業以其內部的資源來彌補損失。風險自留目前在發達國家的大型企業中較為盛行。...>>詳細<<
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| 轉移風險 轉移風險是指將風險及其可能造成的損失全部或部分轉移給他人。通過轉移風險而得到保障，是應用範圍最廣、最有效的風險管理手段，保險就是其中之一。...>>詳細<<
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匯豐銀行
- 1．背景簡介
- 銀行業對任何一個社會來說都是不可或缺的商營機構。社會上各階層和行業在日常生活上均需使用銀行服務，一旦銀行倒閉，社會上很多商業活動都會受到極大的影響。60年代，香港便曾經歷過銀行危機，一些銀行在這次危機中宣告倒閉，對社會影響很大。
- 匯豐銀行實行風險管理大約始自1994年，其風險管理包括資金管理、信貸風險管理以及市場風險管理。同一時期，匯豐銀行亦嘗試透過改善資訊管理系統以增加銀行的透明度。在九七亞洲金融風暴期間，利率高企，銀行銀根短缺，加上面對信貸風險，香港的銀行均面對很大的壓力。匯豐銀行可以說是其中經營得較為成功的例子。從該銀行的年報可以知道它們的呆壞賬和逾期貸款都較市場低，反映出該銀行有較完善的風險管理。以下簡述銀行業所面對的風險和匯豐銀行的風險管理經驗。
- 2．風險確認
- 根據Unisys Corporation(一家為銀行提供風險管理工具的軟體公司)於1999年9月發表的一份文件中提及，銀行業所面對的風險可以歸納為：信貸風險、市場風險和流動性風險等。在確定和評估風險後，便需要運用相應的風險控制工具去控制銀行所要承受的風險。
- 若客戶不能履行借貸合約，銀行就有信貸風險。這些借貸合約包括放款及貿易融資等。銀行本身可以透過控制風險、批核許可權以及監管風險以控制所面對的風險。銀行批出貸款時會考慮借貸的地區、到期日以及所經營的行業，並且對借貸個別作評估以減低所要面對的信貸風險。
- 根據匯豐銀行年報指出，該銀行之集團總管理處負責制定高層信貸政策、獨立審核集團之大宗信貸、控制集團之跨國風險，以及以組合方式管理集中之風險。另外，銀行亦會定期參考信貸風險報告，包括資產分佈情況、行業風險、壞賬準備及國家風險水平等資料以制定銀行的風險管理政策。
- 一般來說，因應Basle Committee的要求，銀行會把貸款分散到不同的行業來減低風險，而銀行對特定的行業貸款亦不能超出金融管理局的規定。可是，以這種形式來減低風險亦存在問題，全面的信貸風險管理必須考慮以下問題：
- (1)信貸的違約或然率(default probability)和復元速度(recovery rate)。
- (2)新的貸款能否為現有的貸款組合增值。
- (3)如何決定貸款的數目。
- (4)貸款和貸款組合的市場價值(market value)以及影響其價值的因素。
- (5)貸款的組合是否合理地分散。
- (6)損失儲備(loss reserve)的數目。
- 銀行的市場風險主要來自利率、匯率、股票和商品價格之變動所帶來的風險，其中又以利率變動所帶來的風險最大。銀行身為利率及匯率衍生工具、債務、股票及其他證券市場之莊家，便有可能產生交易風險。銀行會利用涉及風險之數值VAR(根據匯豐銀行年報指出，集團的VAR有95％信賴度)去量度所承受的市場風險，包括利率風險和外匯風險。銀行會對分行作出限制，以求每一家分行都有對衍生工具有認識的專業人士和系統，以進行與衍生工具有關的交易。銀行亦有獨立的單位Group Executive Committee訂定風險管理的政策、量度方法和檢討銀行所能承受的風險幅度。銀行也會把利率風險轉嫁到其他金融機構。
- 信貸風險和市場風險是互相關連的，而這亦是一套完善的風險管理所要面對的問題。由於傳統上，公司不同的部門會負責不同的風險，面對每一種風險所採用的技術和應用的理論都會有所不同，故此，要有完善的風險管理，部門之間的協調是不可缺少的。匯豐銀行在決策上是經由集團總管理處負責，這樣便可以解決部門間不協調現象。
- 從貸款活動中所收取的利息是銀行盈利的主要來源，而銀行的貸款是來自客戶的存款，貸款期和存款期之不協調便會產生銀行的流動性風險。假如銀行沒有完善管理措施管理銀行資金的流動性，銀行便有可能沒有能力應付客戶提取存款的要求，60年代香港的銀行危機正是因此原因而產生的。故此，銀行必須要有一套完善的管理政策去管理資金流動。
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