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Portal:风险管理
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风险管理 风险管理的定义为，当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值。
风险管理作为企业的一种管理活动，起源于20世纪50年代的美国。当时美国一些大公司发生了重大损失使公司高层决策者开始认识到风险管理的重要性。其中一次是1953年8月12日通用汽车公司在密执安州的一个汽车变速箱厂因火灾损失了5000万美元，成为美国历史上损失最为严重的15起重大火灾之一。这场大火与50年代其它一些偶发事件一起，推动了美国风险管理活动的兴起。...>>详细<<
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| 基本目标 风险管理的基本目标是以最小的风险管理成本获得最大的安全保障，减少灾害事故的损失和对风险管理单位造成的不利影响。所谓的风险管理成本就是在开展风险管理过程中，投入的人力、物力、财力以及放弃的一定的收益机会即机会成本，其带来的安全保障是否与风险管理成本相适应，是风险管理的重要问题。安全保障则是指风险管理的效果，是预期损失的减少和实际损失的及时有效的经济补偿。
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损失前目标 风险事故损失前目标就是选择最经济、最合理的方法，减少或者避免风险事故的发生，使风险发生的可能性和严重程度降低到最小程度，并尽可能消除风险对经济和社会造成的消极影响。具体包括三个方面的内容。
(1)经济合理目标。
(2)安全系数目标。
(3)社会公众责任目标。...>>详细<<
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损失后目标 风险管理不可能消灭风险，也不可能完全避免损失。风险事故发生后，风险管理的目标就是减少风险事故造成的经济损失和消极影响，尽快弥补损失，恢复生产和正常的生活。具体包括以下内容。
(1)生存目标。
(2)持续经营目标。
(3)稳定收益目标。
(4)社会责任目标。...>>详细<<
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| 计划职能 风险管理的计划职能是指通过对企业风险识别、估测、评价和选择处理风险的手段，设计管理方案，并制定风险处理的实施计划。风险处理预算的编制则在处理手段选定后，计算合理的、必要的风险处理费用，并编制风险处理费用预算以及拟订风险处理的实施计划。
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| 组织职能 风险管理的组织职能是根据风险管理计划，分配各种风险处理技术的业务分担，权限的下放，组织上的职务调整等方面进行组织。也就是说，风险管理的组织职能意味着创造为达到风险管理目标和实现风险处理计划所必须的人、财、物的结合。
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| 指导职能 风险管理的指导职能是对风险处理计划进行解释、判断、传达计划方案，交流信息和指挥活动。也就是说，是组织该机构的成员去实现风险管理计划。
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| 管制职能 风险管理的管制职能是指对风险处理计划执行情况的检查、监督、分析和评价，也就是根据事先设计的标准以计划的执行情况测定、评价和分析，对计划与实际不符之处予以纠正。
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| 风险识别是风险管理的首要环节，是指对企业所面临的和潜在的风险加以判断、分析、归类和鉴定风险性质的过程。由于风险具有可变性，这就需要风险管理者把风险识别当作一项持续性、经常性的工作，随时观察变化，随时发现新的潜在风险。风险管理是一种科学的管理方法，必然要求风险识别制度化、长期化。...>>详细<<
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| 风险估测是在风险识别的基础上，通过对所收集的大量信息资料加以分析，运用概率论和数理统计的方法，估计和预测风险发生的概率和损失幅度。风险估测是风险管理中不可缺少的一环，其工作极为复杂和困难，但却能使风险管理建立在科学的基础上，实现风险分析定量化，为选择最佳管理技术提供了可靠依据...>>详细<<
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| 风险评价是在既有量化预测的基础上，把风险发生概率，损失严重程度，结合其他因素综合考虑，根据国家所规定的或公认的安全指标，去衡量风险程度，以便确定风险是否需要处理和处理程度。任何活动都伴有风险，通过风险评价，可以确定风险控制措施采取到何种程度，判定为处理风险所支出费用是否有效果。...>>详细<<
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| 管理效果评价是对风险管理技术适用性及其收益性情况的分析、检查、修正与评估。风险管理效益大小取决于是否能以最小风险成本取得最大安全保障，成本与效益的比值科学地评估了该项技术经济效益的最佳性；而在实务上，这项最佳技术还要考虑与整体管理目标的一致性，具体实施的可行性、可操作性和有效性。...>>详细<<
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| 自留风险 风险自留也称为风险承担，是指企业自己非理性或理性地主动承担风险，即指一个企业以其内部的资源来弥补损失。风险自留目前在发达国家的大型企业中较为盛行。...>>详细<<
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| 转移风险 转移风险是指将风险及其可能造成的损失全部或部分转移给他人。通过转移风险而得到保障，是应用范围最广、最有效的风险管理手段，保险就是其中之一。...>>详细<<
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汇丰银行
- 1．背景简介
- 银行业对任何一个社会来说都是不可或缺的商营机构。社会上各阶层和行业在日常生活上均需使用银行服务，一旦银行倒闭，社会上很多商业活动都会受到极大的影响。60年代，香港便曾经历过银行危机，一些银行在这次危机中宣告倒闭，对社会影响很大。
- 汇丰银行实行风险管理大约始自1994年，其风险管理包括资金管理、信贷风险管理以及市场风险管理。同一时期，汇丰银行亦尝试透过改善资讯管理系统以增加银行的透明度。在九七亚洲金融风暴期间，利率高企，银行银根短缺，加上面对信贷风险，香港的银行均面对很大的压力。汇丰银行可以说是其中经营得较为成功的例子。从该银行的年报可以知道它们的呆坏账和逾期贷款都较市场低，反映出该银行有较完善的风险管理。以下简述银行业所面对的风险和汇丰银行的风险管理经验。
- 2．风险确认
- 根据Unisys Corporation(一家为银行提供风险管理工具的软件公司)于1999年9月发表的一份文件中提及，银行业所面对的风险可以归纳为：信贷风险、市场风险和流动性风险等。在确定和评估风险后，便需要运用相应的风险控制工具去控制银行所要承受的风险。
- 若客户不能履行借贷合约，银行就有信贷风险。这些借贷合约包括放款及贸易融资等。银行本身可以透过控制风险、批核权限以及监管风险以控制所面对的风险。银行批出贷款时会考虑借贷的地区、到期日以及所经营的行业，并且对借贷个别作评估以减低所要面对的信贷风险。
- 根据汇丰银行年报指出，该银行之集团总管理处负责制定高层信贷政策、独立审核集团之大宗信贷、控制集团之跨国风险，以及以组合方式管理集中之风险。另外，银行亦会定期参考信贷风险报告，包括资产分布情况、行业风险、坏账准备及国家风险水平等资料以制定银行的风险管理政策。
- 一般来说，因应Basle Committee的要求，银行会把贷款分散到不同的行业来减低风险，而银行对特定的行业贷款亦不能超出金融管理局的规定。可是，以这种形式来减低风险亦存在问题，全面的信贷风险管理必须考虑以下问题：
- (1)信贷的违约或然率(default probability)和复元速度(recovery rate)。
- (2)新的贷款能否为现有的贷款组合增值。
- (3)如何决定贷款的数目。
- (4)贷款和贷款组合的市场价值(market value)以及影响其价值的因素。
- (5)贷款的组合是否合理地分散。
- (6)损失储备(loss reserve)的数目。
- 银行的市场风险主要来自利率、汇率、股票和商品价格之变动所带来的风险，其中又以利率变动所带来的风险最大。银行身为利率及汇率衍生工具、债务、股票及其他证券市场之庄家，便有可能产生交易风险。银行会利用涉及风险之数值VAR(根据汇丰银行年报指出，集团的VAR有95％信赖度)去量度所承受的市场风险，包括利率风险和外汇风险。银行会对分行作出限制，以求每一家分行都有对衍生工具有认识的专业人士和系统，以进行与衍生工具有关的交易。银行亦有独立的单位Group Executive Committee订定风险管理的政策、量度方法和检讨银行所能承受的风险幅度。银行也会把利率风险转嫁到其他金融机构。
- 信贷风险和市场风险是互相关连的，而这亦是一套完善的风险管理所要面对的问题。由于传统上，公司不同的部门会负责不同的风险，面对每一种风险所采用的技术和应用的理论都会有所不同，故此，要有完善的风险管理，部门之间的协调是不可缺少的。汇丰银行在决策上是经由集团总管理处负责，这样便可以解决部门间不协调现象。
- 从贷款活动中所收取的利息是银行盈利的主要来源，而银行的贷款是来自客户的存款，贷款期和存款期之不协调便会产生银行的流动性风险。假如银行没有完善管理措施管理银行资金的流动性，银行便有可能没有能力应付客户提取存款的要求，60年代香港的银行危机正是因此原因而产生的。故此，银行必须要有一套完善的管理政策去管理资金流动。
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