資金集中管理系統
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什麼是資金集中管理系統[1]
資金集中管理系統是一種對資金的監控和運營，防範資金運營中的高風險，提高資金運作效益，處於企業整體管理系統的核心地位。
資金集中管理系統的總體結構[2]
資金集中管理系統的總體結構如圖1所示。系統採用B／S與C／S相結合的方式，由資金結算系統、會計核算系統、資金監控系統、資金預算分析系統、銀企直連介面、信貸融資管理系統、查詢分析系統等組成，具有平臺的可擴展性，為企業提供全方位的資金管理服務。
資金集中管理系統基本功能[2]
1．系統控制器
系統控制器作為管理系統的控制平臺，提供軟體的公共數據設置，許可權分配與控制，個性化設置，系統維護的功能，實現數據充分共用和集中控制。
其中個性化設置根據企業管理需要或操作習慣自由定義多種參數，例如，利率類型，計息期間，提前提醒天數，是否需人工覆核等。各種參數設置典型界面有：
(1)系統維護。實現資料庫遠程備份與恢復，日誌的轉移導出列印操作，關賬時間設置。
(2)公共數據維護。幣別、單位、銀行、行業、區域、省市等公共數據統一維護。
2．櫃臺營業賬務系統
櫃臺營業賬務系統是資金管理系統的核心組成部分，該系統採用C／S架構，供櫃臺結算人員使用。處理賬戶的開立、憑證錄入、日終月結、結轉、計息，以及各種憑證和報表的輸出裝訂。支持多用戶、多幣別、多網點的業務。
3．電子賬務系統
電子賬務處理系統是用來處理電子單據的賬務，主要包括賬務處理和查詢兩大功能。系統會自動對單據身份合法性進行驗證和解密。系統可以定義掃描時間，設置賬務處理是否自動覆核，既可自動記賬，也可人工選擇記賬科目進行半自動賬務處理。
賬務處理是指統一平臺進行集中的賬務處理，賬務主要包括：來自內部網上銀行系統付款，企業存款賬戶轉換，委托收款業務記賬，承兌匯票各種業務的賬務處理，借貸款、拆借、委托存貸款業務賬務處理及相應的開戶，對通過財務介面導入收付款記賬。
4．銀行票據列印系統
本系統與櫃臺營業賬務系統有機集成。根據定義的票據格式，從櫃臺賬務取得憑證數據，套打支票、本票、進賬單、電匯單、匯票、信匯單等銀行票據，並實行對空白票據的有效管理。
5．銀行對賬系統
銀行對賬主要用於資金管理中心記的銀行賬與銀行記的賬進行核對，在此基礎上產生銀行存款餘額調節表。銀行數據產生系統提供3種方式：銀行提供的報盤數據導入、手工錄入以及通過銀企直連介面直接導入。
6．銀企直連管理平臺
開通了銀企直連管理平臺後，通過本系統客戶可以在自己的辦公室辦理成員單位對外結算、資金調撥業務。用戶不需一家家登錄不同的網上銀行，只需在統一界面進行統一操作，完成資金調撥、轉賬管理、查詢收付款指令、收付款審批記錄、銀行賬戶等信息。
7．資金監控系統
該系統有嚴格的許可權管理，實現對銀行賬號的監控，為集團資金管理的決策和分析提供信息支持。本系統可以監控各銀行賬戶頭寸，賬戶交易情況，對資金流動量、流動方向進行動態的統計彙總。
本系統必須與銀企直連繫統配合使用，用來查詢銀行賬戶交易明細(發生額)，包括：查詢當前交易明細以及歷史交易明細；查詢銀行賬戶實時餘額與歷史餘額查詢。查詢結果可以列印，並可以導出為Excel格式文件。
8．銀企直連介面
銀企介面集成各個商業銀行的介面，屏蔽了各商業銀行服務的差異，併在現有銀行介面的功能上進行擴展，讓用戶在使用眾多銀行介面時面對統一的界面，進行統一的操作，實現更多的功能。
9．審批管理系統
審批系統主要包括兩個模塊：審批管理和業務審批。
(1)審批管理。審批管理的流程設置囊括了所有成員單位需要審批的業務。管理員可根據業務審批需要設置各單位、各種業務的審批流程。該種設計思路將單位和業務審批分開設置，有效地滿足了客戶個性化需求。
(2)業務審批。業務審批模塊既可以審批未審批業務也可以查詢已審批業務。系統提供了分單位、分業務兩個角度的審批，並提供批量審批功能。
10．內部網上銀行系統
在未安裝內部網上銀行系統前，各單位辦理結算均需到資金管理中心櫃臺才能辦理，而安裝內部網上銀行系統後，在自己的辦公室即可辦理；通過內部網上銀行系統可以辦理網上結算業務。該系統的安裝一方面加快結算速度，另一方面節省成本，同時還方便賬務的查詢分析。
11．資金預算管理系統
預算體系在分配資源的基礎上，主要用於衡量、監控企業及各部門的經營績效，以確保最終實現公司的戰略目標。資金預算管理系統完成資金預算編製、審批流程，可以合併預算上報表，追加、追減預算，進行預算分析。
12．信貸管理系統
信貸管理系統以信貸實際業務流程為基礎，分資金融入和資金貸出。本系統實現了信貸業務的電子化管理，貸款申請書及相關資料、貸款合同文本、貸款通知書、催款通知書等全部可以通過系統輸出和列印，實現文檔的電子化、規範化管理。信貸業務人員可以聯機查詢業務辦理情況，大大縮短報送審批時間，提高中心信貸服務水平。
13．授信額度管理系統
授信額度管理系統是用來統計查詢銀行、資金中心的授信額度及使用情況，做到規範管理集團成員單位的資金使用。
14．承兌匯票管理系統
承兌匯票是一種重要的結算方式，占有重要的地位。通過本系統，可以對收到和開出的承兌匯票(包括商業承兌匯票、銀行承兌匯票)做到全程電子化管理，幫助集團實時瞭解票據結算情況。本系統中涉及到的各種票據業務的賬務由電子賬務系統處理。
15．國際結算管理系統
信用證是國際結算常用的結算方式之一，按照事先設定的許可權分配和審批流程規則，通過本系統可以對開出信用證和收到信用證的各種業務操作進行電子化管理。
16．綜合查詢系統
實現對各單位資金流轉的查詢監控，為集團資金管理的決策和分析提供信息支持。
通過ERP／會計信息系統介面可將企業財務收付款數據導入資金管理軟體，轉換成收付款通知單提交到資金管理中心進行收付款。將資金管理軟體的收付款數據導入企業財務系統。保證財務系統與資金管理系統收付款信息一致。
資金集中管理系統的設計[3]
資金日常管理包括以下內容：
1．賬戶的管理。包括各種外部和內部賬戶的開設、註銷、凍結等的管理，外部存款賬戶最高存款限額的管理。
2．對內、對外結算業務。包括內部單位之間的劃款結算業務，對外的收款、付款結算業務，分支公司款項的及時上繳，按照資金預算對分支公司的款項劃撥，通過單據協同可以在每筆業務發生的同時生成各方的單據。
3．對內、對外的存貸款管理業務。包括對內部成員單位的信用額度進行評價和指定貸款額度，資金拆借、擔保的管理。
4．利息計算。包括定期計算各種內、外部賬戶的利息，並能夠自動劃賬。
5．資金的管理與監控。包括隨時瞭解各公司的資金預算執行情況，隨時瞭解各公司的資金流量、流向和餘額情況。
6．投資管理。
7．票據管理。
資金管理設計有以下幾個關鍵點：
1．資金支付的控制
根據單據發生金額及預先設定的不同級別主管的審批許可權進行控制、審批後，財務部門才能根據單據付款。
2．應收賬款管理
(1)信用控制。設定企業往來客戶的信用限額，當企業應收款超過此客戶的信用額時，系統預警，據此可提醒業務部門停止或減少對其業務發生，從而降低風險。
(2)賬齡分析。要能夠較準確地對企業發生的各類應收款進行賬齡分析，便於企業及時調整債權政策，降低壞賬風險。
(3)到期款項的自動預警、催收。款項到期時系統可自動預警並及時生成催收函寄給相應客戶，配合企業催收工作。
(4)壞賬提取。精確的賬齡分析為壞賬準備金提取提供依據。
3．應付賬款的管理
(1)及時獲取現金折扣。根據付款合同的付款條件，提醒企業在最佳時間付款，以獲得最優惠的折扣。
(2)實時的現金支出分析。對現金的流出按照支出的項目進行分析，並能夠隨時查詢現金流量表的情況。
(3)及時的資金預測。通過應收、應付及收付款的集成處理，進行短期或中長期的資金預測，從而減少資金缺口，使資金有序運作。資金管理系統可設計如圖3所示。
