資金預測

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資金預測(Funds Forecasting)

目錄

什麼是資金預測

  資金預測是指在銷售預測利潤預測成本預測的基礎上,根據企業未來發展目標並考慮影響資金的各項因素,運用專門法推測出企業在未來一定時期內所需要的資金數額、來源渠道、運用方向及其效果的過程[1]

  資金預測是企業資金管理的重要內容。採用適的方法,科學的預測資金需要量,才能為正確編製年度資金需用量計劃提供依據,使資金既能保證滿足生產經營的需要,又不會有太多的閑置,提高資金利用效果。資金預測的方法很多,既有定性預測方法,也有定最預測方法。[2]

資金預測的內容

  資金預側主要是對未來一定時期內進行生產經營活動所需資金,以及擴展業務追加資金的投人進行預計和推測。因此資金預測包含兩方面的內容:

  1、對擴展業務追加資金的預測,即投資額的預測。

  2、日常生產經營對資金需求量的預測,具體包括流動資金需要量和固定資產項目投資需要量、資金追加需要量等內容。

資金預測的方法

  1、比例分析法根據某項經濟指標與另一項經濟指標經常保持一定比例關係的原理,來預測某項經濟指標。

  2、移動平均法根據企業資金指標的歷史資料,隨年度的變化,計算順序移動平均數來確定資金預測值。又分為簡單移動平均法加權移動平均法

參考文獻

  1. 曹海敏.《管理會計學》[M].清華大學出版社,2004
  2. 劉靜,武永巨.試論資金預測的方法[J].農業與技術,2004(10)
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