资金预测

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资金预测(Funds Forecasting)

目录

什么是资金预测

  资金预测是指在销售预测利润预测成本预测的基础上,根据企业未来发展目标并考虑影响资金的各项因素,运用专门法推测出企业在未来一定时期内所需要的资金数额、来源渠道、运用方向及其效果的过程[1]

  资金预测是企业资金管理的重要内容。采用适的方法,科学的预测资金需要量,才能为正确编制年度资金需用量计划提供依据,使资金既能保证满足生产经营的需要,又不会有太多的闲置,提高资金利用效果。资金预测的方法很多,既有定性预测方法,也有定最预测方法。[2]

资金预测的内容

  资金预侧主要是对未来一定时期内进行生产经营活动所需资金,以及扩展业务追加资金的投人进行预计和推测。因此资金预测包含两方面的内容:

  1、对扩展业务追加资金的预测,即投资额的预测。

  2、日常生产经营对资金需求量的预测,具体包括流动资金需要量和固定资产项目投资需要量、资金追加需要量等内容。

资金预测的方法

  1、比例分析法根据某项经济指标与另一项经济指标经常保持一定比例关系的原理,来预测某项经济指标。

  2、移动平均法根据企业资金指标的历史资料,随年度的变化,计算顺序移动平均数来确定资金预测值。又分为简单移动平均法加权移动平均法

参考文献

  1. 曹海敏.《管理会计学》[M].清华大学出版社,2004
  2. 刘静,武永巨.试论资金预测的方法[J].农业与技术,2004(10)
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