電子票據

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　　電子票據亦稱電子商業票據是隨著經濟的發展而逐漸產生併發展起來的，其是借鑒紙張票據關於支付、使用、結算和融資等功能，利用數字網路將錢款從一個賬戶轉移到另一個賬戶，利用電子脈衝代替紙張進行資金的傳輸和儲存。它以電腦和現代通訊技術網路為基礎，以數據電文形式存儲資金信息於電腦系統之中，並通過網際網路以目不可視、手不可及的電子信息傳遞形式實現傳統有紙化票據的功能。所謂“數據電文”（data message）是通過電子、光學或者類似方法產生、發送、接受或者儲存的信息，其中包括但不限於電子數據交換（EDI）、電子郵件、電報、電傳或傳真等。

　　由此可見，電子票據是電腦與電腦之間經由電子手段、光學手段生成、儲存或傳遞的信息，它一般記錄於電腦或磁碟載體中，非經技術處理後變成書面文字或顯示在屏幕上，是不能用肉眼來識讀的。在某些方面，如彙總、支付、流通、融資、結算、信用等都有著和傳統紙面票據相同甚至優於傳統紙面票據的功能，但是，從理論角度看來，正如當前一些學者所指出的那樣，電子票據也有一些和傳統紙面票據不同的地方：

　　1.傳統票據結算的當事人分為基本當事人和非基本當事人。具體而言，匯票與支票的基本當事人是發票人、付款人與受款人，本票則是發票人與受款人。非基本當事人則是包括受讓人、背書人、保證人、參加付款人及預備付款人等。而電子票據的當事人則是轉讓人、受讓人、發送銀行、接收銀行、電子交換所以及數據通訊網路等。

　　2.傳統票據是一種無因的可流通的有價書面證券，持有票據的當事人形式票據權利時，無須證明其取得證券的原因，而且票據可經背書或交付方法轉讓於他人。但電子票據是以電子方式進行的，電子時代的票據既非無因證券，也不具有普遍意義上的流通性，它只有在電腦網路系統中才能流通，這樣就失去了票據的基本屬性。”這是由於這些不同，導致了我國《票據法》不能調整電子票據行為。

　　所以，我國《票據法》第四條規定：“票據出票人製作票據，應當按照法定條件在票據上簽章，並按照所記載的事項承擔票據責任。持票人行使票據權利，應當按照法定程式在票據上簽章，並出示票據。其他票據債務人在票據上簽章的，按照票據所記載的事項承擔票據責任。”該法第七條又進一步規定：“票據上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據的單位在票據上的簽章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章。在票據上簽名，應當為當事人的本名。”由此可見，我國立法實踐中否認了電子票據的法律效力，現行的《票據法》也不承認經過數字簽章認證的非紙質的電子票據的支付和結算方式之所以電子票據的效力沒有得到相應的法律關註和承認，主要是基於電子票據的書面形式問題沒有得到相應的解決，這種做法，不能夠適應我國迅猛發展的電子票據業務發展的需要，也不符合私法領域“法律全球化”的要求。筆者認為，無論是從我國票據法理論上還是我國票據市場運作的實際情況來看，無論是從我國國內其它法律部門還是國際上的一些習慣的做法來看，我們都有可能而且有必要擴大解釋《票據法》理論和實踐中的“書面形式”，使其既為以紙面票據為工具的支付，又為以數據電文為基礎的電子支付提供統一的規則。

　　(一)期限延長，有利於企業短資融通

　　電子商業匯票使用期限延長，付款期限自出票日起最長為1年，較紙質票據使用期限增長半年。傳遞及保管成本大大降低，票據的支付結算效率大大提高，同時，資金融通的操作成本也將大幅降低。這些優勢，有利於企業短資融通。另外，商業匯票從紙質轉為電子化，為企業客戶提供了方便、高效的支付及融資工具。電子商業匯票通過網上企業銀行接人，在使用過程中不受時間空間限制，簡化了手續，減少了環節，交易在途時間大大縮短，與其他支付工具和融資方式相比，效率極大提升。

　　(二)流通範圍廣，有助於全國統一票據市場的形成

　　電子商業匯票系統同時能為企業客戶提供完整的電子商業匯票服務。從業務範圍看，電子商業匯票“覆蓋”了傳統紙質化票據的所有功能；從業務流程看，電子商業匯票從簽發、承兌開始到背書流轉，最後到托收入賬，所有環節都實現了電子化操作，大大降低了票據業務的操作風險。電子商業匯票流通範圍廣，可在全國範圍流通，不受地域限制，有助於統一的票據市場的形成，促進金融市場的連通和發展，交易快速、方便。紙質商業匯票的交易，需買賣雙方見面後當面交易，時間長、成本高、效率低。推行電子票據後，企業、銀行和其他組織可以藉助電腦網路通過電子商業匯票系統完成票據的簽發、承兌、背書、貼現、質押、保證、兌付、追索等票據流通的各個流程，足不出戶即可完成票據在全國乃至全球範圍的流轉，實時、快捷、節省地辦理各項票據業務，大大簡化交易過程，提高交易效率。

　　(三)電子商業匯票介質電子化，杜絕假票、“克隆”票風險

　　電子商業匯票介質電子化，安全性大大提升，能杜絕假票和“克隆”票，可規避遺失、損壞的風險。電子票據不易丟失、損壞和遭搶劫。各家商業銀行成熟的網銀平臺上的電子商業匯票系統，採用嚴格的數字證書體系進行加密，附加了多重防護手段，可確保電子商業匯票使用的安全。就是說，電子票據存儲在系統中，通過可靠的安全認證機制能保證其唯一性、完整性、安全性，降低紙質票據攜帶的風險。人們容易辨別票據的真假，不易遭受假票、“克隆”票詐騙。在目前的紙質票據中，票據本身以及書面蓋章是鑒別真偽的手段。雖然在票據的紙張和印製過程中，應用了很多防偽措施，但是僅憑人工肉眼辨別真偽仍存在很大的困難，一些不法分子利用偽造、變造的票據憑證和簽章騙取銀行和客戶資金的案件時有發生。推行電子票據後，使用經過安全認證的電子數據流和可靠的電子簽名，能夠抑制假票和“克隆”票犯罪。

　　(四)電子商業匯票也能滿足集團客戶“票據池”管理的需要

　　資金集中化管理水平較高的集團企業迫切需要實現票據的集中化管理。在電子商業匯票推出前，由於成本、效率、風險等多方面因素，票據集中管理困難重重。電子商業匯票的推出，使票據集中化管理變得簡單，企業管理的是票據的電子信息，無需進行實物的轉移，降低了成本、提高了效率、控制了風險。

　　電子票據就是以電子方式製成票據，以電子簽章取代實體簽名簽章的支付工具。目前電子票據還沒有受到法律保護。1996年1月1日生效的《票據法》確立的是以紙質票據為基礎的支付結算制度，票據市場和票據活動中都是以紙質票據為主。低質票據的管理仍很原始，大多採取手工操作的模式，嚴重限制了我國票據產品和票據市場的發展。從目前的票據作用狀況看，電子票據也只是在個別銀行開辦的電子銀行和繳納稅款等清算業務，而且業務處理也沒有統一規範。

　　由於現行的紙質票據本身有著與生俱來的風險和不便，如容易遺失、偽造、變造，處理手續繁瑣，流通成本高、受地域限制等等。相對於紙質票據來說，電子票據有著特殊的優勢，從票據的特性看，電子票據在於空白票據置於銀行端，發票人不必隨身攜帶，也不必親自保管，可防止票據遺失、偽造、變造；從票據的效率看：電子票據流轉速度快，不受地域限制，可跨區交換，資金迅速抵用，可提升運用效率；從票據的安全看：在電腦系統管理下，電子票據的收款風險大大降低了，不會收到出票日提前或超後、出票人印鑒不全不符、空白票據已掛失等類的票據。

　　隨著電子商務時代的悄然來臨並將成為21世紀的主要貿易形式，電子商務交易的各方都將通過無紙化的電子票據來進行支付和結算，這是不可逆轉的國際趨勢。電子票據是隨著經濟的發展而逐漸產生併發展起來的，借鑒紙張票據所具備的支付、使用、結算和融資等功能，利用數字網路將錢款從一個賬戶轉移到另一個賬戶，利用電子脈衝代替紙張進行資金的傳輸和存儲，它以電腦和現代通訊技術網路為基礎，以數據電文形式存儲資金信息於電腦系統之中，並通過網路以目不可視、手不可及的電子信息傳遞形式實現傳統有紙化票據的功能。通過調查我們瞭解到，很多商業銀行都相繼推出了網上銀行業務，且具有很大的發展空間。經過一段時期的運作，網上企業銀行的具備了較強的安全性和便利性，因此，電子票據作為一種新型支付結算工具，必將有廣闊的發展空間，美好的前景。

　　（一）現行的電子票據缺乏規範

　　目前，商業銀行在電子化交易中對數據電文的占有起著主導作用，因為商業銀行對有關服務的信息處理過程的整體負有管理責任，而且它直接占有著有關交易的各種重要電子化信息。電子票據的的格式、核押方式都是由商業各銀行自行確定的，而作為交易活動的客戶方，無法掌握電子票據的真實性，一旦客戶和銀行之間發生因泄密，被盜、篡改等業務糾紛，商業銀行利用自己管理電子數據的優勢，自己提供對自己有利的證據，而客戶由於不掌握電子數據的管理權，則難以取得對商業銀行不利的網上銀行的電子數據證據，這顯然有失公平。

　　（二）電子票據無法律保護

　　《票據法》規定：“票據出票人製作票據，應當按照法定條件在票據上簽章，並按照所記載的事項承擔票據責任。”而電子票據是沒有簽章，只是通過電子信息發出支付指令，因此，現行的《票據法》不承認經過數字簽章認證的非紙質的電子票據的支付和結算方式。

　　（一）建立獨立的網上票據登記管理機構，來保證網上電子票據交易的客觀公正性

　　這種網上票據登記管理機構應當是經過法律認可的、獨立於電子票據交易雙方的第三方的、不以贏利為目的的、帶有國家公證性質的權威機構，登記見證、數據保管,並提供可與商業銀行、企業聯網的服務平臺，維護雙方的合法權益，提供客觀、公正的交易證據。在商業銀行為客戶簽發電子票據同時，商業銀行將客戶電子票據的有關數據報送電子票據登記機構進行登記，以後客戶在電子票據流通中需要進行轉讓、抵押、貼現、兌付等業務時，就可以按照法定程式到票據登記機構辦理有關手續，受理電子票據業務的商業銀行就可以到登記機構查證電子票據的真偽、是否合法有效，以最終決定是否為客戶辦理有關業務。當商業銀行與客戶之間發生業務糾紛時，登記機構就能夠為解決糾紛提供客觀公正的數據電文。

　　電子票據登記管理機構同時應對票據信用資料進行管理，為電子票據使用企業建立基本資料檔案，記錄其退票信息，給予信用評級，定期向社會公佈。

　　（二）對原有法律概念進行變革並賦予新的內容

　　我國《票據法》第四條規定：“票據出票人製作票據，應當按照法定條件在票據上簽章，並按照所記載的事項承擔票據責任。持票人行使票據權利，應當按照法定程式在票據上簽章，並出示票據。其他票據債務人在票據上簽章的，按照票據所記載的事項承擔票據責任。”該法第七條又進一步規定：“票據上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據的單位在票據上的簽章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章。在票據上簽名，應當為當事人的本名。”由此可見，我國立法實踐中否認了電子票據的法律效力，現行的《票據法》也不承認經過數字簽章認證的非紙質的電子票據的支付和結算方式。

　　票據是一種信用工具和重要的支付手段，從法律規定到經濟生活的實踐，世界上普遍實行票據的法定主義，即發行票據必須以法律規定的種類，各類票據的發行要符合法定的條件、內容和格式。網路銀行脫胎於傳統的商業銀行，電子化的票據或者說是電子票據是傳統銀行的票據在網上銀行的繼續和發展。因此，傳統票據所具有的法律特征、種類、票據行為、票據權利和法律責任，在電子票據身上都應得到充分的體現。

當前可通過修改《票據法》或新頒佈《電子票據法》來明確電子票據法律概念，確立電子票據法律地位。對電子票據法律內涵的定義應當考慮三個方面的因素：電子票據是一種重要的信用工具和支付手段，具備一般票據所具有的外延和內涵；電子票據運用於網上銀行，存在於電子介質之中，所提供的信息是可視的、真實的、合法的；每份電子票據的簽發和流通過程是唯一的，具有排他性，任何企圖偽造、變造、克隆或複製的行為都是非法的，都必須受到法律的嚴格追究。

　　（三）賦予電子簽名法律地位，確保電子票據業務合法有效

　　網上銀行在受理電子票據業務的服務過程中，其交易指令能否真實、準確地反映當事人的意志，在很大程度上取決於電子指令真實性、完整性的認定。從傳統的銀行業務上看，主要是依靠當事人的簽字或蓋章，且法律往往要求有當事人的親筆簽字或機構的蓋章。在我國《票據法》第一章“總則”里，對在票據上的簽章有著詳細而具體的規定。但是電子票據的簽發和流通是在虛擬的網上實現的，採用的是無紙化的電子交易方式，電子交易的簽章，只有通過電子簽名的形式來實現。因此，必須首先明確電了簽名的法律地位，保證電子簽名合法有效。

　　（四）完善電子票據安全制度，維護交易雙方合法權益

　　制約網上銀行發展的“瓶頸”是電子數據的安全性問題。由於互聯網具有充分開放、管理鬆散和不設防護的特點，要實現網上銀行業務，必須確保電子數據的安全，否則網上銀行的發展將失去支撐點。因此，還必須建立電子票據安全性的法律制度，這些制度除了規定技術上的安全防範要求外，還要明確有關銀行、客戶方面的權利、義務和責任，維護當事人的合法權益。

電子票據信息的安全性主要包括：信息的保密性，即只有合法的接收者才能解讀信息；信息的真實完整性，即接收到的信息確實是由合法的發送者發出，內容沒有被篡改或被替換；信息的不可否認性，即發送者日後不可否認已經發出的信息。要實現這三個方面的要求，必須做到銀行網站本身要安全，客戶與銀行、與電子票據登記網站、銀行與電子票據登記網站之間的信息傳遞要安全，客戶與客戶之間通過電子票據登記網站交換信息要安全性。

確立電子票據信息的安全性，首先要有一個法律認可的權威的認證機構，對銀行網上業務的準入從技術上、制度上、管理上進行安全鑒定和認證，對客戶自身的信譽度進行評價，防止惡意侵占銀行資金的行為，把好入市關；其次，要建立健全網上銀行安全防範體制，嚴厲打擊利用電子票據進行的金融犯罪行為；再者，要加強對網上銀行日常業務的監督，督促網上銀行切實遵守有關法律制度，確保網上銀行業務安全運行；最後，要明確銀行與客戶在維護電子票據業務安全時的權利、義務和責任，以及在出現風險時銀行與客戶所應當承擔的法律責任。目前科學技術的發展，為電子票據提供了廣泛的選擇空間，吸取國外的先進經驗，使用PKI 技術、專線路傳輸、加解密技術,以確保電子票據信息的身份識別性、數據完整性、不可否認性和保密性。