資金運營效率
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什麼是資金運營效率[1]
資金運營效率是指企業運用有限的資產在不斷周轉過程中獲取更多的營業收入的能力。資金運營效率高，意味著資產周轉速度快，在一定程度上等於資金的節約和資金的增加。企業加強資金運營的主要目的就是加快資金運營的周轉速度，謀求等量資金創造更多的收益。根據高新技術企業技術創新、人力資源、設備更新等對收益的影響，反映企業資金運營的流動性的主要因素有：總資產周轉率、流動資產周轉率、固定資產周轉率。
資金嚴重短缺是當前國有大中型企業面臨著的突出問題，必須強化資金管理，調整資金投向，優化資金結構，提高投入產出比例，加大盤活資金力度，提高資金運營效率。提高資金運營效率加強資金內部控制制度，優化資金結構，提高資金運營效率。加強內部資金控制制度就是要變事後結算為事前和事中控制。
資金運營效率和技術開發能力是衡量企業投資價值的標準。
股東權益的增值取決於：1、收入角度上的凈資產收益率；2、支出角度上的利潤轉化為資本支出時盈利能否有效提升。
凈資產收益率可以分解為：銷售凈利率、總資產周轉率、資產負債率。其中，總資產周轉率主要與企業單位主營業務收入所需的資產（員工、應收帳款和應收票據、存貨及相關計提、固定資產及其相關折舊、無形資產等）有關。
因此，從收入和支出角度上資金運營效率均對增加股東權益起著重要作用。反之，資產運營無效的不利之處可總結為：1、降低資產流動性進而削弱資產盈利能力；2、企業利潤被濫用於多餘新增資產而並非分配給股東，從而企業發展將更多地依靠註入資源而非內生性。
加強資金內部控制制度，優化資金結構，提高資金運營效率。
加強內部資金控制制度就是要變事後結算為事前和事中控制。
對資金事前控制，主要是進行預測、規劃，編製出科學的資金需求量，在此基礎上結合企業現有資金存量，合理籌集和使用生產經營資金，事中加強資金控制，主要是對資金在使用環節上進行有效的事中監督、防制，防止盲目和無效使用資金。
如何優化企業內部流動資金結構，這是市場經濟賦予的一個新課題。
企業流動資金包括貨幣資金、應收款、存貨等多種形態的資金，企業應針對自己生產經營的現狀，充分考慮市場需求的變化，“以銷定產”來合理地組織安排生產，特別是對存貨的儲備資金、在產品資金和產成品資金的安排。
這就需要科學的管理技術，也就是優化資金結構，以較小的資金使各個環節始終保持正常的運轉，從而提高資金運營效率，使企業達到最佳的經濟效益。
嚴格控制資金占用
要建立健全企業各項定額指標體系，嚴格控制資金占用。企業內部要形成科學的定額管理體系，定期修訂各種消耗定額指標，特別是流動資金定額。
首先，對企業存貨中的儲備資金要核定最高和最低儲備量，以防止盲目採購造成物資積壓而過多占用資金，同時還要加強物資的購入、驗收、調撥以及發出等環節，進行嚴格把關，防止浪費，以儘可能減少庫存量，降低存貨成本，縮短存貨周期。
其次，時刻對在產品資金投入按投入產出比進行控制，避免在產品資金周期過長而增長資金的投入量，造成資金占用過多。
因此，企業在控制資金投入量時，必須堅持“以銷定產、以產定料、以料定資、產銷平衡”的原則，儘量避免流動資金積壓，加速資金周轉，提高資金利用效果。
統一調度資金
資金要集中統一管理，盤好用活資金，資金管理和使用要相對集中，統一調度。
目前，國有大中型企業下屬的分廠、公司比較多，一般都是獨立核算、自負盈虧。
企業的財務部門要增強金融管理意識，積極引進銀行運行機制，建立“內部銀行”管理機制，樹立資金有償使用觀念。
企業內部要劃分若幹個責任中心，核定各責任部門資金定額，並積極組織“存款”，發放“貸款”，按照銀行同期利率收取資金占用費。
這樣高度集中資金，可以發揮一定優勢，集中精力打殲滅戰。反之，資金過於分散等於分散兵力，不能形成優勢，就沒有“戰鬥力”。
因此，集中管理、統一調度資金，對盤活資金存量、優化資金結構、加速資金周轉、提高資金運營效率起著不可估量的積極作用。
苦練“內功”
苦練“內功”，創造良好的外部環境，增強資金運營能力。
在社會主義市場經濟發展浪潮中，企業已走向市場，只能積極創造條件爭取良好的外部環境，不能把眼睛總是盯在政府、銀行，似乎銀行貸款是解決資金困難的唯一齣路。
我們必須要瞄準市場，苦練“內功”，挖掘潛力，依靠高科技、高質量，積極開發一批有一定競爭能力的新產品打入市場，在廣闊的市場大潮中謀生存、求發展。
很多企業被資金短缺問題困擾，其實質還是市場問題。
要解決資金短缺，走向市場是企業的根本出路，向市場要“資金”，向市場要“效益”，到市場中去捕捉機遇，這是市場經濟為我們開拓的新路子，我們的工作思路必須與市場接軌。
要牢牢地掌握市場競爭的主動權，市場需要什麼我們就生產什麼，市場需要多少，我們就生產多少。企業資金的投向完全由市場來決定。
只有把企業置於市場之中，審時度勢，駕馭市場，資金周轉才能做到良性迴圈，緩解資金短缺。開源節流，增收節支，提高資金利用率。
國有企業如何提高資金運營效率[2]
一、做好財務分析工作
企業的財務分析的依據是財務報表上所反映的各項指標，參照這些指標來對企業的經營業績以及資金狀況進行分析和評價，它不僅是對企業過去經營活動的一個總結，更是幫助管理者來對未來進行預測的重要措施。所以，做好財務分析工作是加強國有企業資金管理的根本，那麼，對於財務人員來說，在進行分析和評價時要運用技術手段，並結合各方面的實際情況來進行綜合分析和評價，從而來保證企業的經營信息得到有效的反饋，這樣，管理這就能從財務分析中得出經驗教訓，從而正確且有效的來對未來的經營活動作出預測。
二、實行全面的預算管理
全面的預算是國有企業管理的核心，在國有企業內部實行全面的預算管理，不單單能使管理的效率得到提高，使資源的配置得到優化，更能使其與子公司之間的各自的權利得到明確，從而使摩擦減少，使凝聚力增強，進一步實現企業的整體戰略目標。那麼，要想做好預算工作，首先，要從資金管理著手，來建立和完善企業的結算中心制度，是企業資金的集中統一管理得到強化，把財務公司、內部銀行以及資金結算中心的資金管理的功能充分發揮出來，來使資金的使用效率提高。其次 ，就是要推行全面的預算管理制度，來對企業資金的有序流動進行保障，建立健全全面預算管理機制，來對生產經營的各個環節實施預算的編製、分析以及考核制度，把預算作為企業內部組織生產經營活動的法定依據，並把資金的收支歸入到嚴格的預算管理的程式之中。最後，就是要對現金流量在企業管理工作中的關鍵地位加以明確，並把監控的重點放在現金流量上，抓好關鍵，把對現金流量的分析預測進行加強，把對公司現金流量的監控進行強化，對資金的指出進行嚴格的預算限制，對大額資金實行跟蹤監控，對現金的流入和支出進行嚴格的控制，從而來對企業的償債能力以及支付能力進行保證。
三、抓好資金流程管理，實現資金良性迴圈
要想保證國有企業資金的滿負荷高速運轉，就對財務管理部門提出了要求，要求其必須要對企業資金嚴格按照統一計劃、統一調度以及統一借貸的原則來對企業內部資金的統一集中管理進行不斷地強化，從而實現資金的良性迴圈，提高資金的使用效率，進一步對金融風險的防範有著一定的積極作用。
四、完善企業內部管理制度
要完善企業內部管理制度，首先，要制定示範性內部財務管理的辦法，併在此基礎上來積極、主動的引導企業建立起比較健全的財務制度，從而來使財務人員有章可循。其次，把在制度訂立時把好審查和備案關，嚴格相關的手續，來使企業資金的運用更加科學。最後，要把企業對內部管理制度的執行情況的檢查和監督進行強化，從而使企業不斷得到完善，進一步提高資金運營效率。
五、建立資金績效評價體系
提高財政資金的運用效果要靠完善的財政資金績效評價工作來進行保證，一套比較健全的績效評價體系是財政資金評價工作的核心，對於財政績效的評價來說，它不僅僅是財政工作的需要，更是國家建立高效的政府的制度約束以及手段。所以，財政部門要把重點放在建立健全財政資金績效評價制度上來，並努力構建起覆蓋財政資金運行全過程的管理監督體系，從而使財政部門的資金管理由對執行過程的管理向對執行結果的管理進行轉變，由對人的管理向對事的管理進行轉變，由簡單的收支核算向成本效益核算進行轉變，並把客觀、公正且公開的績效評價來取代工作業績的考核。
六、成立會計中心
首先，要對財務人員進行統一的管理，這就要求國有企業按照財會人員的綜合素質，並結合企業的實際需要來有計劃的組織財會人員進行輪崗交流，為財會人員的業務進修以及專業培訓提供條件，定期組織專業培訓和學習，從而使財會人員的綜合素質以及理財能力得到提升，使財會人員形成大局觀念並樹立起責任意識。
其次，要依照《會計法》中的會計法規以及會計制度，來對各國企單位進行會計集中核算、資金集中支付以及監督，對各個單位的結報業務要按照規定來辦理，並按照審核之後的原始憑證來及時且準確地為各個單位填制記賬憑證，登記會計賬簿並實行分戶核算，為各個單位編製會計報表，併為其提供有關的會計信息資料，對各個單位的會計資料以及檔案進行整理、歸納和保管。最後，要實現會計中心網路信息一體化，這一措施，就是要通過電腦網路系統的建立，來利用其管理系統以及財務軟體把各個國有企業的財務信息都集中到電腦網路上來，這樣，財務負責人以及財務主管就能夠對各個子公司的財務狀況進行隨時的調用和查詢，對該企業的經營狀況存在的問題予以及時的發現，從而不僅能使經營風險減少，還能夠對國有資產的流失起到一定的預防作用。
總之，要想提高企業的資金運營效率，加強資金管理以及做好財務工作是必不可少的，只有加強資金管理並使其運轉自如，才能把資金的支柱作用充分發揮出來，從而促進企業更好的發展。
