工程咨詢評估
出自 MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)
目錄 |
工程咨詢評估是指工程咨詢單位接受委托，對其他單位編製的項目建議書、可行性研究報告、核准申請報告、資金申請報告等進行的評估論證，提出明確評估結論和建議。
工程咨詢評估的種類[1]
企業委托的咨詢評估：主要是對企業投資項目建議書和可行性研究報告進行咨詢評估。
金融機構委托的咨詢評估：接受金融機構委托對企業投資項目借款償還能力及違約風險等進行評估。
項目核准機關委托的評估：主要是對企業投資項目申請報告進行評估。
政府投資管理部門委托的咨詢評估：主要是對政府投資項目進行咨詢評估。包括需要履行審批手續的政府直接投資、政府資本金註人項目的項目建議書或可行性研究報告。
政府部門委托對資金申報告的咨詢評估：企業投資項目申請政府投資補助、貸款貼息或政府外債資金，政府主管部門接到資金申請報告後，委托工程咨詢機構進行咨詢評估。
工程咨詢評估的內容[2]
| 項目 | 內容 | |
| 企業投資項目可行性 研究報告的咨詢評估 | 企業投資項目可行性研究報告的咨詢評估，包括以下內容：①項目投資目標與企業 戰略規劃目標的銜接性評估；②對市場分析、競爭力分析結果的評估；③對項目建設方 案技術可行性的評估；④對項目實施方案可行性的評估，包括組織機構、人力資源等因 素；⑤對項目投資建設及運營的外部配套條件的可行性進行評估；⑥對項目的投資計 劃、融資方案、盈利能力的評估；⑦對項目滿足國家產業政策、發展規劃、行業準人、安 全生產等政策可行性的評估；⑧對土地利用、徵地拆遷、移民安置、環境影響、社會影 響、經濟影響效果的評估；⑨提出保證項目順利實施的對策建議 | |
| 政 府 投 資 項 目 可 行 性 研 究 報 告 的 內 容 | 政府直接 投資項目 | 對於直接投資規模較大的項目，政府投資主管部門應委托有資質的機構對報送的 可行性研究報告進行評估，評估依據規劃部門的規劃方案審查意見和相關部門建設 規範標準 |
| 政府資本 金註入項目 | 政府資本金註入項目咨詢評估的判斷依據應該包括如下內容：①符合政府投資管 理的有關法律法規；②符合國民經濟和社會發展規劃、行業規劃、產業政策、行業準入 標準和土地利用總體規劃；③符合社會需求，目標定位合理；④項目規模、建設內容及 工程技術方案合理；⑤投資構成、融資方案合理；⑥項目建設及運營模式滿足有關政策 規定，能夠確保項目順利實施；⑦合理開發並有效利用了資源；⑧生態環境和自然文化 遺產得到有效保護；⑨土地利用、移民安置方案合理，未對公眾利益，特別是項目建設 地的公眾利益產生重大不利影響；⑩財務方案可行，政府資金能夠得到合理利用，稀缺 資源得到有效配置；⑩能夠產生理想的經濟效果，適應區域經濟發展的需要；⑩社會效 果理想；⑩項目投資建設過程中可能遇到的各種風險能夠得到有效控制 | |
| 項 目 核 準 申 請 報 告 的 內 容 | 內資企業 境內投資 | 對於企業提交的項目申請報告進行咨詢評估，重點論述項目在維護經濟安全、合理 開發利用資源、保護生態環境、優化重大佈局、保護公共利益、防止出現壟斷等方面的 可行性、存在的主要風險因素及規避對策 |
| 外商投資項目 | 對外商投資項目核准申請報告進行咨詢評估，著重以下方面：①是否符合國家有關 法律法規和《外商投資產業指導目錄》、《中西部地區外商投資優勢產業目錄》的規定； ②是否符合國民經濟和社會發展中長期規劃、行業規劃和產業結構調整政策的要求； ③是否符合公共利益和國家反壟斷的有關規定；④是否符合土地利用規劃、城市總體 規劃和環境保護政策的要求；⑤是否符合國家規定的技術、工藝標準的要求；⑥是否符 合國家資本項目管理、外債管理的有關規定 | |
| 境外投資項目 | 對境外投資項目核准申請報告進行評估，著重以下內容：①是否符合國家法律法規 和產業政策，不危害國家主權、安全和公共利益，不違反國際法準則；②是否符合經濟 和社會可持續發展要求，有利於開發國民經濟發展所需戰略性資源；符合國家關於產 業結構調整的要求，促進國內具有比較優勢的技術、產品、設備出口和勞務輸出，吸收 國外先進技術；③是否符合國家資本項目管理和外債管理規定；④投資主體是否具備 相應的投資實力 | |
| 資 金 申 請 報 告 的 咨 詢 評 估 | 投資補助 和貸款貼息 | 對企業需要政府投資補助和貸款貼息的項目的核准申請報告進行咨詢評估，著重 以下內容：①是否符合政府投資補助或貸款貼息資金的使用方向要求；②是否符合有 關工作方案的要求；③是否符合投資補助或貸款貼息資金的安排原則；④提交的相關 文件是否齊備、有效；⑤項目的主要建設條件是否基本落實；⑥是否符合國家審批機關 要求的其他條件 |
| 政府外債 項目資金申 請報告的評估 | 對企業報送申請政府外債資金的資金申請報告，咨詢評估機構重點對以下內容提 出評估意見：①是否符合國家利用國外貸款的政策及使用規定；②是否符合國外貸款 備選項目規劃；③項目是否已按規定履行審批、核准或備案手續；④國外貸款償還和擔 保責任是否明確，還款資金來源及還款計劃是否落實；⑤國外貸款機構對項目貸款是 否已初步承諾 | |
工程咨詢評估的步驟和公式[3]
- 1．建設必要性的評估
(1)市場調查和預測，以產品未來需求量與產品總供應能力進行對比分析。
(2)項目建設對國民經濟和社會發展的作用。
(3)進行最優建設規模分析。
- 2．建設條件評估
(1)資源是否清楚。
(2)工程地質、水文地質是否適合建廠。
(3)原材料、燃料、動力等供應是否正當可靠。
(4)交通運輸是否有保證。
(5)協作配套項目是否落實。
(6)環保治理是否合理。
(7)引進成套項目方案比較擇優。
(8)廠址選擇。
- 3．技術評估
(1)建設項目採用的工藝、技術、設備是否合理先進。
(1)建設投資估算。
(2)流動資金估算。
(3)生產規模及產品方案數據。
(4)各項技術經濟指標。
(5)產品生產成本估算。
(6)銷售收入及稅金估算。
(7)利潤預測。
(8)貸款利率和條件。
(1)投資的新增國民收入分析。
(2)國民收入現值分析。
(3)以現值計算的資金稅利率分析。
(4)按資金稅利率計算的投資回收期。
- 6．不確定性分析
(1)盈虧平衡點分析。
(2)敏感性分析。
(3)概率分析(即風險分析)
- 7．對有關政策和管理體制的改革建議。
- 8．在以上工作的基礎上對項目進行總評估，提出結論和建議。
- 9．工程咨詢評估常用的主要公式。
- (1)財務內部收益率：
式中CI為現金流入量；
CO為現金流出量，
(CI—CO)為第T年的凈現金流量，n為計算期。
- (2)投資利潤率：
|
投資利潤率＝ | 年利潤總額或年平均利潤總額 |
× 100% |
| 總投資 |
- (3)投資利稅率：
|
投資利稅率＝ | 年利、稅總額或年平均利稅總額 |
× 100% |
| 總投資 |
- (4)借款償還期：
| +借款償還後開始出現餘額年份書-1 |
- (5)總投資：
總投資=固定資產投資(不包括生產期更新改造投資)+建設期利息+流動資金
