合作金融風險管理
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什麼是合作金融風險管理[1]
合作金融風險管理是指合作金融組織通過對金融風險的認識、衡量、分析等方法，達到預防、迴避、排除、分散和轉移經營風險的目標。以其最少的成本達到最大安全保障，獲得最佳效益的一種金融管理方法。合作金融風險管理有兩層含義：一是風險一定的條件下效益最佳；二是效益一定的條件下風險最低。這也是合作金融組織風險管理的最終目標。
合作金融風險管理的特征[1]
合作金融風險的特殊性是由合作金融機構在國民經濟中的特殊地位所決定的，主要表現在幾個方面：
(一)風險的可能性。
也稱偶然性和個別性。這既是金融的一般特征，也是合作金融風險最基本的特征。也就是說，合作金融組織在經營活動中所面對的任何一種風險，都是有可能發生。是否發生，主要地取決於主觀努力和各種風險因素的變化。
世界著名經濟學家佩費爾說過：在金融來說，實在是生活在風險因素的旋渦中，在外力的影響下，如同槍上的扳機，觸動了風險因素，發生連鎖反應一樣。因此，合作金融在經營中受外部環境和內部條件等諸多損失因素的制約，導致經營—亡的風險具有極大的可能性。
(二)風險的不確定性。
由於合作金融受外部環境和內部條件等諸多風險因素的制約和作用，是否會發生風險，發生到什麼程度，具有極大的不確定性。因為各種風險因素本身對金融經營的影響也是隨著諸多因素的變化而變化的。正是由於這種經營風險發生的不確定性，使得合作金融經營中將會造成損失的預測以及如何做好防範都存在著極大的困難，也就是說，對合作金融纖營小發生損人將會造成的損失具有汲大的不確定性。
(三)風險的多佯性。
合作金融是我國金融體系的基礎，在整個國民經濟中起著舉足輕重的地位，擔負著相當一部分經濟部門、企業、農村和再生產環節之間的信貸、結算、出納、匯兌業務等，是連結城鄉經濟的紐帶與橋梁。正由於合作金融有如此重要的作用．所以就使得金融風險因素來自多個方面，即風險的多佯性。既有國家政策變動造成的風險，又有企業經營不善造成的風險；既有客觀因素造成的風險，又有主觀因素造成的風險；既有國內風險因素造成舶風險，又有國外風險因素帶來的風險，風險的因素之多．範圍之廣是其它部門不可比擬的，因而，合作金融風險具有多佯性。
(四)風險的複雜性。
合作金融風險的複雜性是金融風險多樣性的引申，它包括兩個方面的內容：一是金融風險的範周廣、種類多、內容複雜。由於合作金融的地位和作用決定了其在經營中，不僅要受到國家政治、經濟等巨集觀政策的影響，還要受國外不穩定的因素的影響，更要受到與合作金融有直接關係的企業、農業、事業單位和居民個人的影響。從內容上講，不僅包含了國家政策風險、利率風險、負債風險、資產風險、經營風險，而且又包含著諸多難以頂料，不可抗力的自然風險。二是風險發生的不可預定。由於市場經濟瞬息萬變，很難預測未來，更何況一種風險因素髮生作用，很可能帶動其它相關因素的連鎖反應，使人們對風險可能造成的損失很難預測。“城門失火，殃及池魚”最能形象地說明風險的不可預定性”。
合作金融風險管理的目標[1]
合作金融部門是經營貨幣和信用的組織，其風險管理具有不同於其它風險管理的特殊性。合作金融風險管理的對象直接指向貨幣資金，如何使貨幣資金得到增值和穩定是合作金融風險管理的目標。因此說，風險管理的目標有兩個：效益與安全。在這兩大目標之間，安全目標是前提是條件，效益是最終日標。所謂安全目標，是指避免、減少損失的發生，保證金融資產的安全。所謂效益目標，則是指在對合作金融風險進行管理的時候，最大限度地實現效益目際，獲得儘可能多的盈利。安全目標和效益目標是辯證統一的，安全目標是效益目標的前提，沒有安全目標，效益目標便無從談起；效益目標是安全目標的歸宿，安全目標是為效益目標服務的，若沒有效益目標，安全目標也就毫無意義。因此，二者之間的關係非常密切，缺一不可。
合作金融風險管理的基本原則[1]
(一)對稱原則。
是指資產的分配應與負債的償還期和各種利率檔次保持對稱關係。具體說：一是貸款償還期要與存款償還期對稱，二是貸款利率檔次要與存款利率檔次對稱。
償還期對稱原則，要求資產與負債的償還期保持高度的對應關係。也就是說，合作金融部門在發放貸款，確定貸款期限時，要考慮其資金來源的流轉速度、存款的期限和借入資金的期限長短等。在實際的操作中要以存款的總量及其結構，合理的確定貸款的總量及其結構。
利率對稱原則，是指資產與負債的利率檔次要保持對應關係，即通過及時調整資產與負債結構，使金融利差保持在合理水平上。從經營的角度出發，資金的高進低出固然會增加對貸款戶的吸引力，但利差過低會影響效益；反之，則不利於競爭，減少規模。因此，只有保持利率襠次與資產對稱，才能有效地避免利率風險。
(二)分散原則。
是指資產的總量分配與結構調整要相對分散。不能過於集中，就像“不能把雞蛋放在—個籃子里”—樣。不僅要在總量上分散，而且還要在結構上分散。換言之，強調資產的多元化、多層次性和多結構化，防止把資金集中投入某一類貸款或某一行業和產業上，這洋，即使出現異常情況，如借款人違約，企業經營不善，市場利率波動，國家產業調整、投資行情變化等，合理科學的資產組合將會起到“東方不亮西方亮”的作剛，把資產損失壓縮到最低限度或能保證在總體上：始終有一個較為穩定而可靠的收益水平；
(三)轉移原則。
風險轉移又稱風險轉嫁，就是把風險轉移出去從而保證自身的利益。這也是合作金融防範和化解風險的常用手段。其方式有轉讓、保險等。如：資金的高進高出、引資貸款、委托貸款和抵押品投保等。
(四)擇優原則。
擇優原則是指對各類資產盈利能力與承擔風險程度進行擇優選擇。擇優要依據兩個標準：一是風險的高低。二是效益的大小。比如：在合作金融業務經營中，放款是主業務，比其它業務收益高，因此，放款是合作金融機構的主要經營對象，占主導地位。在放款中，信用貸款風險又高於抵押貸款和貼現貸款：因此，應不斷擴大抵押和貼現貸款比重。在貼現中，銀行承兌匯票比商業承兌匯票其信用更可靠。在實際操作中，要結合風險程度和效益大小作出合理的選擇和組合，以達到安全性的目標。
(五)制約原則。
如前所述，合作金融的收益與風險是成正比例的，要想獲得一定收益，就必須承擔一定的風險。風險管理的目的就在於減少和化解風險損失，把損失壓到最低限度，防止為了獲利而鋌而走險。為了此目的，就必須對可能發生的風險採取相應的預防措施或者防止風險產生或者風險一旦產生能及時補救，這便是制約的基本要求。
合作金融的制約原則應從兩個方面執行。一是從業務經營上加以制約。在貸款形式上，主要以擔保和抵押貸款為主。控制信用貸款。對發生的貸款呆帳。要通過法律手段變賣抵押品和讓擔保人償還貸款本息。二是從組織、制度、法律上加以制約。
在巨集觀上加強中央銀行的監管力度。在微觀上。要堅持以人為本。風險防範關鍵在於人，健全自控與他控相結合的人為因素控制約束機制。
自控。是指行為人根據黨和國家的路線、方針、政策、法律法規、職業道德以及內部管理規章的要求，對自已應為和不應為的行為進行自我控制和約束。主要是要求加強學習提高自身修養。增強事業心和責任感，樹立敬業愛崗思想。做到自重、自省、自警、自勵，處理好權利、義務和責任的關係。
他控。是指組織和相關機構、人員對行為人必須為和必須不為的言行進行監督和控制。既包括組織內部的監控。還包括部門、機構、組織之間及具體行為人之間的互相監控，必須上下聯動，左右協同，齊抓共管。
合作金融風險管理的一般方法[2]
既然合作金融在經營過程中存在著各種經營風險，則必須採用一定的方法對此加以科學管理，從合作金融風險管理實踐看，風險管理方法主要有：
(一)資產負債比例管理
資產負債比例管理是合作金融在其經營管理過程中，根據不同風險對其經營目標——安全性、流動性和盈利性的影響，對其負債和資產在數量、質量和結構方面採取相應的比例管理監控，從而爭取最大收益的方法。資產負債比例管理作為合作金融業的一種管理手段，隨著合作金融的國際化發展，也逐漸演變成國際合作金融業自律性管理的慣例。這種管理方法在市場經濟發達的國家已有多年的歷史，特別是近幾十年來，已發展成為國際現代合作金融用於自律和中央銀行用以監管合作金融的基本方法，這種方法以市場經濟為背景，給出合作金融經營在數量、質量和結構上的一般規定，使合作金融的經營在市場經濟許可的限度內取得穩定、高效發展，在保持安全性和流動性的基礎上追求最大盈利。
(二)信用評估分析
信用評估分析是合作金融針對貸款風險而對借款企業(項目)的信用度進行評估分析，以防止、控制貸款風險為目的，而對貸款風險度進行量化管理的一種預防性的事前控制方法。合作金融的資產主要是對企業發放的各種貸款，貸款風險構成了合作金融經營風險的主體，合作金融對貸款風險的管理顯得尤為重要。信用評估分析是合作金融貸款風險管理的重要方法，它是為了避免和減少貸款風險而採取的一種預防性的事前控制的重要措施。合作金融為了減少貸款損失，降低貸款風險，提高信貸資金使用效益，必須對貸款對象進行認真的分類、篩選，確保貸款投向、投量的準確。貸款發放出去後，企業的經營管理如何，資金周轉是否正常，直接關係到貸款能否正常歸還。合作金融進行信用評估分析，按統一
標準對貸款對象進行客觀分類，對不同信用級別的企業採取不同的貸款方針，從而增強貸款管理的科學性，降低貸款風險程度，提高貸款經營效益。
(三)流動性管理
流動性管理方法，就是合作金融在其經營管理活動中針對可能造成資金流動性不足的因素而採取相應的措施，儘可能地提高負債的穩定性，提高資產的流動性。流動性管理方法可以分為負債流動性管理方法和資產流動性管理方法。負債的流動性管理方法，實質上就是儘可能地增強合作金融負債的穩定性而採取的措施。負債流動性管理方法的重點在於合理地調整合作金融主動性負債的結構和規模，增強負債穩定程度，努力創新金融工具，積极參与金融市場。資產的流動性管理方法，實質就是採用適當措施，儘可能地增強合作金融資產的流動性。資產的流動性管理方法除了建立分層次的準備金以外，還通過調整合作金融的資產結構和規模，解決資金的流動性問題，一般採取均衡配置、增量調整、存量盤活等措施。
(四)資本金管理
資本金管理就是衡量和評估合作金融資本金是否適度的方法。資本金是合作金融賴以生存和發展的基礎，它可以彌補資產風險損失，保護存款人和投資人不受損失或少受損失。合作金融在其營運過程中，既有取得盈利的可能，又有遭受風險損失的可能。合作金融若發生資產損失，首先由日常收益進行抵付，若不足以抵付，則動用資本金，只要風險損失不超過合作金融日常收益量和資本金，就不會危及存款人和投資人的安全，影響其業務經營。保持一定比例的資本金，可以在資產的風險損失與銀行安全之間發揮緩衝的作用，因此資本金管理成為合作金融風險管理的重要方法。
