工業信貸

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工業信貸(industrial credit)

　　工業信貸是工業企業借貸關係的總稱，是反映一定生產關係的特殊價值運動形式。工業信貸的涵義有廣狹之分，而且站在不同的角度，對工業信貸廣狹涵義有不同的理解。

　　站在工業企業金融管理學的角度看，狹義的工業信貸是指銀行對工業單位提供的貸款服務，或工業單位向銀行取得借款的行為；廣義的工業信貸是指信用機構以及各種可以融資的單位和個人對工業單位提供的讓渡資金使用權服務，或工業單位向各種可能的單位和個人取得借款的行為，包括自辦債券等。工業企業管理中經常所指的是狹義的工業信貸。

　　站在銀行信用學的角度看，狹義的工業信貸是指銀行對工業企業提供貸款服務的關係總和，廣義的工業信貸是指銀行對工業企業辦理存貸業務的關係總和。

　　我國工業由全民所有制的國營工業、集體所有制工業、個體手工業、國內不同經濟性質的聯營工業企業以及中外合資工業企業組成。這些企業，劃分為重工業和輕工業兩大類。各類工業內部，又劃分為工業生產企業和物資供銷企業兩類。由於這些企業的經濟性質、生產過程、經營任務、組織形式以及資金使用和周轉的不同，工業信貸在不同部門有不同的特點。

　　一、重工業貸款的特點

　　重工業包括冶金、機械製造，化學工業、礦[U開采等行業，生產規模一般較大，生產的計劃性很強。這些企業或因生產周期較長，生產工藝複雜，加工工序繁多，資金較長地停留在企業的生產階段，原材料—-般是大量購進，貸款往往集中支付，而銷售收入又集中在某一個時期，表現為資金占用數額較大，資金周轉較慢，資金使用和回收比較集中。或因生產過程受自然條件和交通運輸情況的影響較大，資金較長停留在儲備階段和產成品階段，資金周轉較慢。重工業企業供、產、銷及資金使用和周轉的特點，決定重工業企業信貸資金需要量大而集中，貸款占用時間較長，貸款的收回比較集中。在貸款方式上，對生產周期在—年以上的企業，主要是促進企業加強生產管理，加速資金周轉，應按資金周轉情況掌握貸款。對生產周期在一年以內的企業，可視實際情況，以生產周轉時間為貸款期限，以周期銷售收人為計算基礎，核定銷售資金率，逐筆核貸。

　　二、輕工業貸款的特點

　　輕工業包括紡織、食品、造紙、皮革、卷煙等生產生活資料的行業。輕工業企業的原材料大部分來自農副產品，生產周期較短，工藝不太複雜，生產、銷售受國內外市場和人民消費水平、消費習慣變化影響較大並．存在淡旺季節，資金占用形態上，季節性儲備占用資金較多，在產品資金占用較少，產成品資金占用多少與產品的適銷程度成反比。流動資金周轉速度相對較快。輕工業企業供、產、銷及資金使用和資金周轉的特點，決定輕工業企業信貸資金需求相對較小，貸款借還比較頻繁，季節性波動大，貸款一股占用時間較短。在貸款方式上，對輕工業企業採取按“銷售資金率”掌握貸款的方式，有利於促使企業生產適銷對路的產品，減少積壓。逐筆核貸時，要充分預計市場變化的影響，避免盲目支持。

　　三、物資供銷企業貸款的特點

　　物資供銷企業(主要是中央和省、自治區、直轄市的物資供銷企業)負有為國家儲備一定的生產資料的任務，其購銷計劃的執行，在很大程度上受工業生產企業供、產、銷計劃的完成情況，以及國外進口物資提前或拖後集中到貨情況的影響。又由於現行物資管理體制以計劃調撥、直達運輸為主，物資供銷企業庫存物資在調節生產需求、彌補計劃不足方面，有一定的“蓄水池”作用。因此，物資在庫時間較長，信貸資金一般占用時間長，周轉侵。物資供銷貸款具有物資儲備和商品流轉的兩重性質，在貸款作法上，採取逐筆核貸定期收回的辦法。企業超越上級規定的經營範圍，銀行不予貸款。

　　四、集體工業貸款的特點

　　要貫徹集體經濟“自力更生為主，國家支援為輔”的方針，集體企業生產經營活動最低需要的流動資金和固定資產更新改造資金，主要依靠企業自身籌集，在不斷挖掘內部潛力，充分利用自有資金的前提下，資金仍然不足時，銀行根據集體企業的實際需要和有關規定，按照用途，分別給予貸款支持。對城鎮待業青年興辦的集體工業企業，貸款採取扶植政策，並按現行規定給予低息照顧。

　　銀行管理中經常所指的亦是狹義的工業信貸，銀行對工業企業提供貸款服務的關係總和，至少包含五個方面的內容。

　　一、工業信貸組織．它是辦理工業信貸業務的專門機構，也是工業信貸活動的職能監督者。作為辦理工業信貸的專門機構，工業信貸組織的主要職責是受理貸款申請，掌握貸款向量，辦理貸款手續，督促如約使用，確保貸款回收。作為工業信貸活動的職能監督者，工業信貸組織的主要職責是管好用活貸款，調節工業活動，及時綜合反映，嚴格信貸監督。工業伯貸組織的設置依各行業務器點、工作條件、服務對象，以及管理需要的不同而定。目前存在的組織形式大約有四種：一是流動資金貸款與固定資金貸款分為兩個機構辦理，如有的行處設置的工商信貸處、科與技改貸款處、科；二是工業、商業、農墾業等不同產業的貸款分為多個機構分別辦理，各機構既辦流動資金貸款業務，也辦固定資金貸款業務，如有的不設技改機構的行處設置的工業信貸處、科與商業信貸處科；三是綜合型的組織形式，工商流動資金貸款與固定資金貸款統由一個機構辦理，如有些行處的信貸辦、信貸部等；四是既把固定資金貸款與流動資金貸款的業務管理分開，又把流動資金貸款管理按工業、商業等分開，如工商銀行總行設置的工業信貸部、商業信貸部、技改貸款部。

　　二、工業貸款的對象。工業貸款的對象是指銀行對哪些部門、企業、單位發放工業貸款，它反映貸款流向、規定貸款範圍和貸款單位。在不同的生產方式下確定貸款對象的方法有所不同。資本主義商業銀行選擇貸款對象是以保證借貸資本能夠順利迴流並有較高利潤為目的。社會主義專業銀行確定貸款對象主要是從社會主義經濟在一定時期的經濟政策出發，以促進生產和流通的發展，滿足社會日益增長的物質和文化需要為最終目的。我國現階段是多層次的經濟結構，在堅持國營經濟為主導的原則下，一切從事工業生產的企業和為工業生產提供儲運服務的物資供銷企業以及實行企業管理辦法的科研單位都可以成為工業貸款的對象。這些單位應當具備工業貸款的基本條件才有可能與銀行建立工業信貸關係：一是必須經縣以上主管部門和工商行政管理部門批准設立，依法登記註冊，持有營業執照，二是必須實行獨立經濟核算：三是必須擁有一定數量的自有流動資金；四是必須在銀行開立結算帳戶。除上述基本條件外，對不同的貸款還有不同的具體條件規定，以提高貸款投向的準確性，減少貸款的風險性。

　　三、工業貸款的表現形式。工業貸款表現形式主要有三大類：一是貸款代表物的運動形式，它反映工業生產的價值活動，二是貸款自身的運動形式，它反映銀行工業信貸資金的迴圈過程；三是貸款的類劃形式，即貸款種類，它反映工業貸款的分佈情況。其中，貸款種類是最重要的表現形式，它是前兩種形式存在的前提和基礎。工業貸款種類應當體現貸款用途和對象的經濟性質，應能反映出貸款使用的合理程度。

　　四、工業貸款供應方式與方法。工業貸款供應方式的確定，取決於當時的經濟管理體制、工業企業的資金管理方式、工業企業的經濟性質以及工業企業的經營管理水平。正確地確定和合理地選擇貸款方式，既有利於加強巨集觀調控，又有利於搞活微觀。目前對工業企業採用的貸款供應方式一般有計劃貸款方式(如按計劃核定發放的專用基金貸款)、抵押貸款方式(如抵押貸款、票據貼現貸款等)、信用擔保貸款方式(如集體工業貸款、賣方信貸等)三大類。根據多種貸款的不同性質和用途，還應採用不同的發放與收回的具體掌握方法。目前發放與收回的方法有三種：一種是按年核定，一次或分次貸款，一種是逐筆申請，逐筆核貸；一種是一次申請，定期調整。

　　五、工業貸款的管理制度與辦法。工業貸款的管理制度是妥善處理工業企業與銀行的關係，保證工業信貸活動健康進行的保障和依據。它主要包括三個方面：(一)工業貸款的投向規定。它主要體現國家產業政策對銀行信貸的要求和銀行對信貸資金安全性、效益性的要求；(二)工業信貸的基本工作制度。如。三查、審批、監測、監督、分析、勞動管理、崗位責任等制度，(三)具體的貸款管理辦法，如各種不同種類的貸款管理辦法及其實施細則等。