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Portal:銀行存款

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存款定義

  存款是指存款人在保留所有權的條件下,把使用權暫時轉讓給銀行的資金或貨幣。是銀行最重要的信貸資金來源。

  存款的發展沿革
  存款銀行最基本的業務之一,沒有存款就沒有貸款,也就沒有銀行。從產生時間來看,存款早於銀行。中國在唐代就出現了專門收受和保管錢財的櫃坊,存戶可憑類似支票的“貼”或其他信物支錢。中世紀在歐洲出現的錢幣兌換商也接受顧客存錢,屬錢財保管性質,不支付利息,是外國銀行存款業務的萌芽。隨著銀行和其他金融機構的出現,銀行的存款業務得到了迅速發展。...>>詳細<<
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銀行存款微百科

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存款分類

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銀行存款賬戶

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銀行存款日記賬

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定義

  銀行存款日記賬專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿,其賬頁格式一般採用“收入”(借方)、“支出”(貸方)和“餘額”三欄式。銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時,應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數,能及賬面結餘額,以便檢查監督各項收入和支出款項,避免支現金的出現,並便於定期同銀行送來的對賬單核對。...>>詳細<<

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分類

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核對

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銀行存款成本

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定義

  存款成本是指銀行吸收存款而進行的必要開支,對存款成本的控制構成了存款管理的主要內容。存款成本是金融機構籌集資金來源的付出,成本高低直接關係到金融機構的經營管理績效和經營效益的好壞。...>>詳細<<

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存款成本構成

利息成本

  利息成本是指銀行按約定的存款利率,以貨幣形式的報酬付給存款人的開支,是銀行存款成本的重要組成部分。...>>詳細<<

非利息成本

  非利息成本是指企業所銷售商品或者提供勞務的成本營業成本應當與所銷售商品或者所提供勞務而取得的收入進行配比。...>>詳細<<

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存款成本率

  存款成本率是指成本費用支出總額與存款平均餘額(各項存款和借入資金)的比率。反映銀行經營存款業務耗費水平的一項指標
  存款成本率的變動,受成本費用總額和存款平均餘額兩個因素的影響。成本費用總額越大或存款平均餘額越小,存款成本率越大;反之,則存款成本率越小。換言之,存款成本率與成本費用總額成正比,與存款平均餘額成反比。...>>詳細<<
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銀行存款憑證

銀行存款收款憑證
    銀行存款收款憑證是出納人員辦理銀行存款收入業務的主要依據。出納人員在辦理每 —筆銀行存款收入業務時,都必須認真覆核銀行存款收款憑證。...>>詳細<<
銀行存款付款憑證
  銀行存款付款憑證是根據銀行存款付出業務的原始憑證編製的付款憑證。銀行存款付款憑證是出納人員辦理銀行存款付款業務的主要依據。...>>詳細<<
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文檔

  銀行存款餘額調節表的編製方法

  1、企業帳面存款餘額=銀行對帳單存款餘額+企業已收而銀行未收帳項-企業已付而銀行未付帳項+銀行已付而企業未付帳項-銀行已收而企業未收帳項。

  2、銀行對帳單存款餘額=企業帳面存款餘額+企業已付而銀行未付帳項-企業已收而銀行未收帳項+銀行已收而企業未收帳項-銀行已付而企業未付帳項。

  3、銀行對帳單存款餘額+企業已收而銀行未收帳項-企業已付而銀行未付帳項=企業帳面存款餘額+銀行已收而企業未收帳項-銀行已付而企業未付帳項。
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資訊

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存款準備金

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種類

法定存款準備金
    法定存款準備金是指法律規定金融機構必須存在中央銀行里的。法定存款準備金的比例通常是由中央銀行決定的,被稱為法定存款準備金率。...>>詳細<<
超額存款準備金
  超額存款準備金是指商業銀行存款性金融機構中央銀行存款帳戶上的實際準備金超過法定准備金的部分。...>>詳細<<
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存款準備金制度

  我國的存款準備金制度是在1984年中國人民銀行專門行使中央銀行職能後建立起來的,近20年來,存款準備金率經歷了六次調整。從2004年4月25日起,中國人民銀行實行差別存款準備金率制度。...>>詳細<<

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銀行存款定價

  銀行存款定價是指確定存款的利率、附加收費和相關條款。
  銀行存款定價的目標
  商業銀行在給存款制定價格之前必須要有一個明確的定價目標,這樣才有一個清晰的方向。定價目標就是指商業銀行通過制定特定的價格水平,憑藉其產生的效用所要實現的預期目的。...>>詳細<<
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銀行存款審計

  銀行存款審計是指對銀行存款及其收付業務的真實性、正確性和合法性進行的審查。銀行存款的審計,對揭示銀行存款收支業務中存在的差錯弊端,保護銀行存款的安全完整,保證企業嚴格遵守國家結算紀律等方面有著重要的意義。
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銀行存款核算

  銀行存款核算是指企業在當地銀行開立帳戶,用以辦理貨幣資金的存取和轉帳結算業務企業銀行發生的一切收付業務,都必須嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定,按照會計手續取得或者填制各種結算憑證,連同所附的其它原始單據作為收款和付款的書面證明,進行銀行收付款的核算。
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銀行存款清查

  銀行對賬即銀行存款清查,是指將銀行存款日記賬賬面餘額與開戶銀行轉來的對賬單的餘額進行核對,以查明賬實是否相符。
  銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面:一是雙方或一方記賬有錯誤,二是存在未達賬項

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