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Portal:银行存款

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存款定义

  存款是指存款人在保留所有权的条件下,把使用权暂时转让给银行的资金或货币。是银行最重要的信贷资金来源。

  存款的发展沿革
  存款银行最基本的业务之一,没有存款就没有贷款,也就没有银行。从产生时间来看,存款早于银行。中国在唐代就出现了专门收受和保管钱财的柜坊,存户可凭类似支票的“贴”或其他信物支钱。中世纪在欧洲出现的钱币兑换商也接受顾客存钱,属钱财保管性质,不支付利息,是外国银行存款业务的萌芽。随着银行和其他金融机构的出现,银行的存款业务得到了迅速发展。...>>详细<<
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银行存款微百科

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存款分类

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银行存款账户

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银行存款日记账

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定义

  银行存款日记账专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,能及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对。...>>详细<<

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分类

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核对

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银行存款成本

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定义

  存款成本是指银行吸收存款而进行的必要开支,对存款成本的控制构成了存款管理的主要内容。存款成本是金融机构筹集资金来源的付出,成本高低直接关系到金融机构的经营管理绩效和经营效益的好坏。...>>详细<<

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存款成本构成

利息成本

  利息成本是指银行按约定的存款利率,以货币形式的报酬付给存款人的开支,是银行存款成本的重要组成部分。...>>详细<<

非利息成本

  非利息成本是指企业所销售商品或者提供劳务的成本营业成本应当与所销售商品或者所提供劳务而取得的收入进行配比。...>>详细<<

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存款成本率

  存款成本率是指成本费用支出总额与存款平均余额(各项存款和借入资金)的比率。反映银行经营存款业务耗费水平的一项指标
  存款成本率的变动,受成本费用总额和存款平均余额两个因素的影响。成本费用总额越大或存款平均余额越小,存款成本率越大;反之,则存款成本率越小。换言之,存款成本率与成本费用总额成正比,与存款平均余额成反比。...>>详细<<
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银行存款凭证

银行存款收款凭证
    银行存款收款凭证是出纳人员办理银行存款收入业务的主要依据。出纳人员在办理每 —笔银行存款收入业务时,都必须认真复核银行存款收款凭证。...>>详细<<
银行存款付款凭证
  银行存款付款凭证是根据银行存款付出业务的原始凭证编制的付款凭证。银行存款付款凭证是出纳人员办理银行存款付款业务的主要依据。...>>详细<<
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文档

  银行存款余额调节表的编制方法

  1、企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项。

  2、银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项。

  3、银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项。
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资讯

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存款准备金

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种类

法定存款准备金
    法定存款准备金是指法律规定金融机构必须存在中央银行里的。法定存款准备金的比例通常是由中央银行决定的,被称为法定存款准备金率。...>>详细<<
超额存款准备金
  超额存款准备金是指商业银行存款性金融机构中央银行存款帐户上的实际准备金超过法定准备金的部分。...>>详细<<
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存款准备金制度

  我国的存款准备金制度是在1984年中国人民银行专门行使中央银行职能后建立起来的,近20年来,存款准备金率经历了六次调整。从2004年4月25日起,中国人民银行实行差别存款准备金率制度。...>>详细<<

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银行存款定价

  银行存款定价是指确定存款的利率、附加收费和相关条款。
  银行存款定价的目标
  商业银行在给存款制定价格之前必须要有一个明确的定价目标,这样才有一个清晰的方向。定价目标就是指商业银行通过制定特定的价格水平,凭借其产生的效用所要实现的预期目的。...>>详细<<
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银行存款审计

  银行存款审计是指对银行存款及其收付业务的真实性、正确性和合法性进行的审查。银行存款的审计,对揭示银行存款收支业务中存在的差错弊端,保护银行存款的安全完整,保证企业严格遵守国家结算纪律等方面有着重要的意义。
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银行存款核算

  银行存款核算是指企业在当地银行开立帐户,用以办理货币资金的存取和转帐结算业务企业银行发生的一切收付业务,都必须严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,按照会计手续取得或者填制各种结算凭证,连同所附的其它原始单据作为收款和付款的书面证明,进行银行收付款的核算。
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银行存款清查

  银行对账即银行存款清查,是指将银行存款日记账账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对,以查明账实是否相符。
  银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面:一是双方或一方记账有错误,二是存在未达账项

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