客戶信用評級

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　　客戶信用評級是指商業銀行為有效控制客戶信用風險，實現信貸資金的安全性、流動性和收益性，從客戶經營能力、盈利能力、償債能力、發展能力，以及客戶素質和信用狀況等方面，對客戶進行綜合評價和信用等級的確定。

　　客戶信用評級是目前商業銀行較為通行的風險控制評價方法，它貫穿於信貸管理全過程。

　　客戶信用評級的結果是商業銀行授信業務授權管理、客戶準入和退出管理、授信審批決策、授信定價和授信資產風險分類的重要依據和參考。它就像一面鏡子，可以照清客戶，知道怎樣的客戶可以貸款，以及貸款的大小和額度，知道怎樣的客戶應該主動退出，甚至迴避。用一句通俗的話來說：讓該借錢的企業順利借到錢，並付出合理代價；讓不該借到錢的企業，即使願意付出再高的代價也借不到錢。這樣，不但可以爭取到業務，而且可以降低貸款風險。

　　客戶信用評級的對象，是經營期已滿兩個會計年度，財務管理制度健全，能提供會計報表的企事業法人、合伙類企業、個人獨資企業、法人客戶分支機構和其他經濟組織，包括已與銀行建立信貸關係的客戶，向銀行申請建立信貸關係的客戶，委托銀行評估資信的客戶。為使信用評級具有更強的操作性和評定結果更具可比性，評定對象可按行業和客戶性質進一步細分，如農業、工業、商貿、房地產、事業法人、銀行、非銀行金融機構、綜合等各類客戶。不同客戶可採用側重點不同的評定標準。

　　1.資信調查

　　客戶資信調查是指收集、整理客戶的基礎資料，並從定性角度對客戶的經營風險和財務風險進行綜合分析判斷。客戶資信調查工作內容主要包括：走訪客戶，實地查看經營場所和經營設施狀況，調查瞭解客戶經營管理情況和財務情況，收集財務報表和資料信息，通過其他渠道徵詢客戶資信狀況，收集客戶產品、市場、經營信息，整理歸納分析資料數據等。直接評價人員必須全面深入多方瞭解收集情況，取得足以證實客戶資信狀況的有關證據，確保客戶資信情況的真實性、準確性和完整性。評價審查人員應負責審核直接評價人員所收集到的情況和資料。

　　直接評價人員應從維護商業銀行信譽和權益的角度出發，深入發掘和充分揭示客戶的風險狀況。既要充分信任客戶，與客戶保持良好的信息溝通，又要對客戶的陳述和提供的材料進行認真核實和分析，不受任何人的主觀意志干擾，必須如實報告調查所掌握的客戶情況。

　　2．客戶評價信息的錄入

　　客戶信息錄入是指將客戶評級所需的全部信息錄入到評級預警系統之中。具體包括客戶的行業信息、區域信息、財務信息、信用記錄和基本面信息等五部分。

　　⑴行業信息錄入。直接評價人員應根據客戶所從事的主營業務，正確選擇客戶所屬行業。若客戶從事跨行業經營，直接評價人員應選擇客戶最大三項主營業務所屬的行業。對客戶所屬行業的判斷依據參見評級預警系統中的行業分類標準。

　　⑵區域信息錄入。直接評價人員應該根據客戶註冊地確定其所在的區域。若客戶註冊地與經營實體所在地存在差異，則客戶所在區域以經營實體所在地為準。

　　⑶財務信息錄入。客戶財務信息來源於CIMS系統，主要是客戶近三年財務報表，包括資產負債表、損益表和現金流量表對於事業法人客戶，財務報表包括資產負債表和收入支出表。直接評價人員應收集整理上述報表，並按要求錄入CIMS系統。評級預警系統從CIMS系統中直接抽取數據，導入評級模型進行計算。若系統無法自動調用客戶財務報表或者財務數據不完整，直接評價人員應補錄客戶財務數據。直接評價人員須認真錄入並核對財務報表，對財務數據的真實性、準確性、完整性負責。

　　⑷客戶信用記錄信息錄入。客戶信用記錄信息來源於CIMS系統。直接評價人員須按要求及時將客戶信貸數據錄入CIMS系統。評級預警系統從CIMS系統中直接抽取數據，並以此作為客戶信用記錄評價的基礎，導人評級模型進行計算。

　　⑸客戶基本面信息錄入。客戶基本面信息源於直接評價人員對客戶經營風險和財務風險的定性判斷。調查人員應在客戶資信調查基礎上，根據客戶實際情況在評級預警系統中錄入客戶基本面信息。評級預警系統以直接評價人員錄入的基本面信息作為客戶基本面風險評價的基礎，導人評級模型進行計算。直接評價人員對客戶基本信息的真實性、準確性負責。

　　3.客戶信用的初始評級

　　客戶初始評級的確定建立在量化分析基礎上，包括行業風險評價、區域風險評價、財務風險評價和信用記錄評價等四個方面。評級預警系統根據直接評價人員錄入的基礎信息，自動計算出客戶行業風險分值、區域風險分值、財務風險分值和信用記錄風險分值和綜合風險分值；再將綜合風險分值轉化為初始違約概率，並根據違約概率與信用等級的映射關係，確定客戶初始評級。

　　4.客戶信用初始評級的定性調整

　　定性調整是指評級預警系統應用客戶基本面風險等級，對其初始評級進行適當調整，得到調整後的系統評級。直接評價人員應本著客觀、審慎的原則對客戶基本面風險進行評價，同時參照客戶信用等級的核心定義對基本面風險評價結果的準確性進行覆核，併在客戶評級報告中從品質、實力、環境、資信狀況和危機事件等五個方面對客戶的基本情況進行評價說明。

　　5.客戶信用評級的等級和授信建議

　　直接評價人員應根據所掌握的信息和經驗，在認真研究基礎上，對評級預警系統提供的客戶信用級別，提出建議等級，並對客戶提出建議授信量，認真完成客戶信用評級報告。若建議等級與系統評級結果不一致時，直接評價人員和評價審查人員必須在客戶評級報告中說明具體原因，並對客戶的等級和授信建議簽字確認。

　　6.客戶信用評級的審定

　　信貸經營部門按照信用評級職責完成評級前期工作，並形成正式的客戶信用評級報告後，提交有權審批行進行信用等級的審批認定。客戶最終評級須經有權審批行審批部門審定後才能生效。

　　審批部門在收到信貸經營部門提送的客戶評級材料後，應儘快受理並及時提出審定意見。在審定工作中，審批部門應對信貸經營部門的等級和授信量建議進行重點分析。

　　特殊客戶是指初次申請信貸業務的客戶、新成立的客戶和集團客戶三類。根據商業銀行的業務實際，具體規定了上述客戶信用等級的計算方法。

　　1．初次申請信貸業務客戶是指截止評級時點前三年內未與商業銀行發生信貸業務的客戶。對於初次申請信貸業務的客戶，系統在計算初始評級時，其信用記錄風險分值直接取全行信貸客戶的平均值；同時，將信用記錄風險分值的權重降為原權重的50％，剩餘權重分配給財務風險模塊。

　　2．新成立的客戶是指向正式成立起經營期不足兩個完整會計年度的客戶。由於重組改製導致其財務和經營狀況發生重大變化且經營期不足兩個完整會計年度的客戶應按照新成立客戶進行計算。新成立客戶信用等級計算方法的特殊性體現在初始評級計算、基本面評價和基本面自動調整等三個方面。

　　(1)在計算初始評級時，財務風險分值和信用記錄風險分值取全行信貸客戶的平均值；同時，將財務風險分值和信用記錄風險分值的權重下降50％，剩餘權重按照其他模塊的權重做相應分配。

　　(2)新成立客戶的基本面評價指標體系中增加了控股股東影響力指標，降低了客戶信用記錄分析指標的權重。

　　(3)新成立客戶系統評級確定的原則為：當基本面等級優於初始評級2級以上(含)時，客戶信用等級在初始評級的基礎上自動上調l級，且最多只能上調2級；當基本面等級劣於初始評級2級以上(含)時，客戶信用等級在初始評級的基礎上自動下調1級，且最多只能下調2級。

　　3．對於集團客戶根據具體情況採取如下的信用評級方法。

　　(1)對於能夠獲得合併報表的集團客戶，使用合併報表按照上述評級方法對整個集團進行信用評級，確定集團客戶的系統評級；

　　(2)如集團客戶不能獲得合併報表，則對各成員單位按照上述評級方法分別進行評級，經審定得到最終評級轉換為相應的違約概率。