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報賬員

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目錄

什麼是報賬員

  報賬員是指實行會計集中核算制度國庫集中支付制度(授權支付)的事業單位把從銀行取到的現金支出後向會計核算中心報賬的人員。

報賬員的工作要求

  重視原始憑證的初審

  原始憑證的真實性、完整性和正確性,直接關係到會計信息質量,各核算單位報賬員在受理本單位各項經費支出結報時,應根據《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》與本單位內部財務管理規定,對原始憑證進行初審。

  原始憑證的正確性和完整性

  報帳員受理的原始憑證應須具備相應的要素,即憑證的名稱;填制 憑證單位名稱或者填制人姓名;經辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位名稱;經濟業務內容;數量、單價和金額。對記載不準確、不完整的原始憑證,應要求 其予以更正、補充。各單位報送的原始憑證各要素必須齊全,不得以虛假的不合法的原始憑證到核算中心套取現金

  審核發票

  報賬員應先在本單位認真審核發票,彙總所報送發票的總金額,做到心中有數,報賬時與中心前臺會計核對,如有誤差應當面查找。日常工作中應逐筆、序時記錄現金日記賬,月末與中心管理會計核對銀行存款餘額。賬面無錢時應即向領導彙報,做到超支不報賬。

  向有關領導宣傳有關財務知識

  報賬員要向單位領導和有關經辦人員宣傳有關財務知識。如結算點(1000元)以上必須 轉賬,減少現金的流入流出量,保障資金的安全。並保證所有收入繳存財政專戶,所有支出通過核算中心支付。

報賬員的工作過程

  一、報賬員預審原始憑證報賬員受理本單位業務經辦人的收入、支出票據時,須對原始憑證進行嚴格預審:

  (1)原始憑證的真實性、完整性、支出的合理性及合法性。

  (2)檢查經辦人、審批人的簽字是否完備,是否符合本單位 審批許可權的規定

  二、報賬員整理原始憑證

  報賬員對預審合格的原始憑證,進行整理,並按一般預算收入、支出科目進行歸類,核實票據的張數、金額,對不符合規定的票據責令經辦人補辦。

  三、報賬員填制報賬單整理好的原始憑證按規定的格式填制報賬單。按項目要求填寫齊全,認真核對所附原始票據張數、金額、領導 及經辦人簽字,報賬員在相應位置簽字並加蓋公章。

報賬員的工作職責

  一、負責辦理本單位行政事業性收費其他收入(捐贈收入等) 、代收款項的上繳業務,辦理日常經費支出(包括專項經費)的報銷業務,同時完成財務部門安排的各項報表工作。

  二、負責領取、保管、使用好本單位的備用金,備用金只供企業的零星業務開支,備用金不足時要及時報賬以補足備用金,報賬 員要對備用金實行嚴格管理,對備用金的安全負責,不用時可存 放在銀行卡(折)中,報賬員不得將備用金轉存、挪用及私借。

  三、負責從教育支付中心將本單位的有關財務工作信息(如預決算、月報表及相關數據統計等)及時提供給單位負責人,以便於掌握單位財務收支情況。

  四、負責提供本單位人員工資變化情況。登記收支流水賬。使學校能隨時掌握本校收支餘情況,有利於學校對下一階段經費的使用做出合理計劃

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