資產保全

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資產保全(Asset Preservation)

　　資產保全是指維護資產的完整，防止流失而採取的一系列措施,包括查封、凍結等。

　　資產保全是利用合法、有效、規範的財務管理手段對企業或個人現有的權益中的固定資產、流動資產、無形資產進行價值保值或增值,是理財的一個重要概念。例如參加家庭財產保險就是一項資產保全保全措施,投保後保險公司在你的家庭資產遭帶意外損失時給予賠付,保證你的資產不因以外而受損失。

　　一、主動參與國企改製，優化改製企業的信貸服務

　　在以往的國企改革中。銀行只是被動的接受企業改革方案。對其中的違法侵權行為只能被動地接受，此時要想保全信貸資產，是費時費勁又費錢。今後，我們要依據《公司法》、《合同法》的有關規定，主動參與國企改製，在改製方案中要列出信貸資產保全的有關條款。針對改製企業的實際，銀行應及時調整信貸政策，將改製企業納入貸款範圍，解決信貸準入問題。改製企業信貸投入的主要目的是：把那些產品適銷對路，只是因體制不順，管理不善而陷於困境的企業，通過改製扶上馬，送一程。信貸有很大作用，前提是承認改製前的債務，如重新簽訂貸款合同，變更抵押登記，取得保證人書面認可等，使改製後的企業仍處在銀行的掌握之中，不致因改製而逃避銀行債務，對其可實行主辦銀行制度和封閉貸款的管理。

　　二、切實做好對原銀行自辦經濟實體的清理、監管及接收工作。

　　妥善處理原自辦經濟實體因撤銷而遺留的問題90年代初期，在當時大的經濟環境下，全國建行系統陸續成立了一些自辦經濟實體，建行為此投人了大量的信貸資金。9O年代末，根據國務院、中國建設銀行撤銷自辦實體的有關規定，這些實體相繼被撤銷，而建行投入的信貸資金亦成為不良資產，即使以物抵債，也難以沖減貸款本息，且自辦經濟實體在原來的經營過程當中，存在著諸如停緩建工程、應付款項、欠交稅款、百姓上訪以致司法介入等嚴重問題，若不妥善加以解決，將嚴重損害建行形象，以致危機建行信貸資產安全，因此必須予以足夠的重視。

　　三、加強對以法收貸的管理工作，採取行之有效的辦法。

　　保全銀行信貸資產各行對依法起訴工作應做到集中統一管理，在對借款單位起訴前，銀行要進行周密細緻的調研論證，註重實效，認真測算投入產出比例，避免盲目起訴，避免隨意性；要註重對訴訟時機的掌握，要加強對訴前、訴中的財產保全工作，力爭能夠執行回借款人的相應財產；特別是對破產及轉制企業，應及時與法院溝通、協作，以確保銀行債權最大限度的得到保障；對於以物抵債的案件，應極力訴訟階段提前化解風險，將低債資產的隱性損失提前予以消化、處理；在訴訟手段的運用上，應儘可能地採取申請強制公證執行、申請支付令、申請代為求償權等簡易、快捷的方式，以減化訴訟程式，提高辦案效率。

　　四、努力探索抵債資產管理處置的新方法、新途徑

　　拍賣和兼併是改變所有權的經濟行為，而且租賃卻是不改變所有權的融資行為，三者均可作為銀行處置抵債資產的選擇方式，拍賣是一種最簡單、最直接的銀行信貸資產保全形式。作價、評估、公開拍賣是當今世界商業銀行處置抵債資產的一種較為成熟的方式，我們可以借鑒。但拍賣也有一定的局限性。需要一定的條件，比如，拍賣範圍有限制，拍賣地區的市場化程度和拍賣知識普及度都會影響拍賣效果。兼併是同類優質企業吞併劣質企業的一種理性行為，兼併需要投資銀行的合理引導，兼併者要註意依法兼併，註意法律法規的完善、準確。

　　兼併也有其局限性，這主要表現在兼併者的資金實力和管理水平，若資金實力不足，銀行可以註人信貸資金解決，對管理水平的制約則需謹慎行事。租賃，特別是經營租賃，為固定資產提供了變現的可能，特別適用於大型機械設備、閑置房產和土地等，在不影響處置變現的前提下，在政策允許的範圍內，可適當地採取對外經營租賃的方式，以租養房填補抵債資產的費用支出，否則這些閑置資產將因時間的推移而貶值甚至報廢，而每年銀行為此還要支付一些維護及管理費用。固定資產的處置(主要是房產)是建行資產保全的難點，經營租賃為我們展示了廣闊的空間。對於短時間內難以處置變現、價值較大的房產，必要時可以通過委托政府主管部門對外招商引資或採取推介會的方式，及時向中外客商推介，尋找合作伙伴，必要時銀行可提供一定比例的按揭貸款支持。

　　五、全面推行商業票據的結算服務

　　商業匯票最集中地體現票據所具有的信用、支付和融資等各種經濟功能，它是票據的典型代表。目前我國民營企業仍然習慣於匯兌、銀行匯票和托收承付等傳統結算工具，傳統結算工具除具有支付功能外沒有信用和融資功能。在資金短缺的民營企業中，大力推行商業票據很有必要。除發揮其支付功能外，更要通過票據的背書、承兌、貼現、質押等方式充分發揮其信用和融資功能。要充分發揮商業票據的各種功能，貼現、轉貼現與再貼現是票據流通中不可缺少的環節，也是促進商業交易，清償債務的客觀需要。目前，主要是要解決好商業票據開出的平臺降級問題及承兌上諸多限制，使商業票據結算在結算體系中占比有一個大幅度的提高。

　　六、積极參与剝離、非剝離貸款企業債轉股、債務證券化的管理工作

　　債轉股是金融資產管理公司將銀行對企業的貸款轉化為對企業的持股。債務證券化就是金融機構將其資產(包括各種貸款和應收債權)彙集成組，經過擔保和信用加強，以證券形式在資本市場上出售給投資者的過程，即將已有的信用工作(銀行信貸等)重新組合成新的證券進行直接融資，其目的在於吸收潛在的戰略投資者，進行投資主體的置換，將國有投資主體轉化為勞動者投資主體。資產管理公司正在全面實行債轉股，成為企業的階段持股者。

　　七、樹立營銷觀念，積極開展資產保全營銷工作，將不良貸款推介業務納入正常的保全工作軌道

　　目前資產保全業務缺少營銷觀念，資產保全業務的某些報表統計工作數據失真，信息失靈，尚處於對會計核算不足部分的補充，不能給信貸工作提供解釋，沒有真正起到助手、參謀作用，與信貸工作銜接較差，存在脫節狀態。資產保全工作沒有從市場的角度、客戶的角度加以宣傳，未能將自身推介到市場，所以要根據實際情況採取不同措施，通過向市場推介的方式，推介給優質客戶，企業之間與銀行之間互相連動，優勢共用，藉助市場的魔力將銀行的不良資產推介到優質企業，減免不良貸款本息，從而達到盤活不良貸款的目的。

　　八、藉助、利用金融衍生產品。

　　消化、盤活不良資產目前，金融創新在世界範圍內正蓬勃興起，方興未艾。我們所指的金融衍生產品，指的是期貨、期權、互換、期指和遠期利率、代理業務、財務顧問。這些金融衍生產品雖然風險較大，但收益很高。只要我們善於把握時機，處理穩妥，專家操作，仍不失為銀行信貸資產保全的有效措施之一。總之，我們要敢於更善於利用國際金融界一切金融創新產品，這是盤活銀行不良貸款，保全銀行信貸資產不受或少受損失的希望之所在。