资产保全

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资产保全(Asset Preservation)

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什么是资产保全

  资产保全是指维护资产的完整,防止流失而采取的一系列措施,包括查封、冻结等。

  资产保全是利用合法、有效、规范的财务管理手段对企业或个人现有的权益中的固定资产流动资产无形资产进行价值保值或增值,是理财的一个重要概念。例如参加家庭财产保险就是一项资产保全保全措施,投保后保险公司在你的家庭资产遭带意外损失时给予赔付,保证你的资产不因以外而受损失。

资产保全手段[1]

  一、主动参与国企改制,优化改制企业的信贷服务

  在以往的国企改革中。银行只是被动的接受企业改革方案。对其中的违法侵权行为只能被动地接受,此时要想保全信贷资产,是费时费劲又费钱。今后,我们要依据《公司法》《合同法》的有关规定,主动参与国企改制,在改制方案中要列出信贷资产保全的有关条款。针对改制企业的实际,银行应及时调整信贷政策,将改制企业纳入贷款范围,解决信贷准入问题。改制企业信贷投入的主要目的是:把那些产品适销对路,只是因体制不顺,管理不善而陷于困境的企业,通过改制扶上马,送一程。信贷有很大作用,前提是承认改制前的债务,如重新签订贷款合同,变更抵押登记,取得保证人书面认可等,使改制后的企业仍处在银行的掌握之中,不致因改制而逃避银行债务,对其可实行主办银行制度和封闭贷款的管理。

  二、切实做好对原银行自办经济实体的清理、监管及接收工作。

  妥善处理原自办经济实体因撤销而遗留的问题90年代初期,在当时大的经济环境下,全国建行系统陆续成立了一些自办经济实体,建行为此投人了大量的信贷资金。9O年代末,根据国务院、中国建设银行撤销自办实体的有关规定,这些实体相继被撤销,而建行投入的信贷资金亦成为不良资产,即使以物抵债,也难以冲减贷款本息,且自办经济实体在原来的经营过程当中,存在着诸如停缓建工程、应付款项、欠交税款、百姓上访以致司法介入等严重问题,若不妥善加以解决,将严重损害建行形象,以致危机建行信贷资产安全,因此必须予以足够的重视。

  三、加强对以法收贷的管理工作,采取行之有效的办法。

  保全银行信贷资产各行对依法起诉工作应做到集中统一管理,在对借款单位起诉前,银行要进行周密细致的调研论证,注重实效,认真测算投入产出比例,避免盲目起诉,避免随意性;要注重对诉讼时机的掌握,要加强对诉前、诉中的财产保全工作,力争能够执行回借款人的相应财产;特别是对破产及转制企业,应及时与法院沟通、协作,以确保银行债权最大限度的得到保障;对于以物抵债的案件,应极力诉讼阶段提前化解风险,将低债资产的隐性损失提前予以消化、处理;在诉讼手段的运用上,应尽可能地采取申请强制公证执行、申请支付令、申请代为求偿权等简易、快捷的方式,以减化诉讼程序,提高办案效率。

  四、努力探索抵债资产管理处置的新方法、新途径

  拍卖兼并是改变所有权的经济行为,而且租赁却是不改变所有权的融资行为,三者均可作为银行处置抵债资产的选择方式,拍卖是一种最简单、最直接的银行信贷资产保全形式。作价、评估、公开拍卖是当今世界商业银行处置抵债资产的一种较为成熟的方式,我们可以借鉴。但拍卖也有一定的局限性。需要一定的条件,比如,拍卖范围有限制,拍卖地区的市场化程度和拍卖知识普及度都会影响拍卖效果。兼并是同类优质企业吞并劣质企业的一种理性行为,兼并需要投资银行的合理引导,兼并者要注意依法兼并,注意法律法规的完善、准确。

  兼并也有其局限性,这主要表现在兼并者的资金实力和管理水平,若资金实力不足,银行可以注人信贷资金解决,对管理水平的制约则需谨慎行事。租赁,特别是经营租赁,为固定资产提供了变现的可能,特别适用于大型机械设备、闲置房产和土地等,在不影响处置变现的前提下,在政策允许的范围内,可适当地采取对外经营租赁的方式,以租养房填补抵债资产的费用支出,否则这些闲置资产将因时间的推移而贬值甚至报废,而每年银行为此还要支付一些维护及管理费用。固定资产的处置(主要是房产)是建行资产保全的难点,经营租赁为我们展示了广阔的空间。对于短时间内难以处置变现、价值较大的房产,必要时可以通过委托政府主管部门对外招商引资或采取推介会的方式,及时向中外客商推介,寻找合作伙伴,必要时银行可提供一定比例的按揭贷款支持。

  五、全面推行商业票据的结算服务

  商业汇票最集中地体现票据所具有的信用、支付和融资等各种经济功能,它是票据的典型代表。目前我国民营企业仍然习惯于汇兑、银行汇票托收承付等传统结算工具,传统结算工具除具有支付功能外没有信用和融资功能。在资金短缺民营企业中,大力推行商业票据很有必要。除发挥其支付功能外,更要通过票据的背书承兑贴现质押等方式充分发挥其信用和融资功能。要充分发挥商业票据的各种功能,贴现、转贴现再贴现票据流通中不可缺少的环节,也是促进商业交易,清偿债务的客观需要。目前,主要是要解决好商业票据开出的平台降级问题及承兑上诸多限制,使商业票据结算在结算体系中占比有一个大幅度的提高。

  六、积极参与剥离、非剥离贷款企业债转股、债务证券化的管理工作

  债转股是金融资产管理公司将银行对企业的贷款转化为对企业的持股。债务证券化就是金融机构将其资产(包括各种贷款和应收债权)汇集成组,经过担保和信用加强,以证券形式在资本市场上出售给投资者的过程,即将已有的信用工作(银行信贷等)重新组合成新的证券进行直接融资,其目的在于吸收潜在的战略投资者,进行投资主体的置换,将国有投资主体转化为劳动者投资主体。资产管理公司正在全面实行债转股,成为企业的阶段持股者。

  七、树立营销观念,积极开展资产保全营销工作,将不良贷款推介业务纳入正常的保全工作轨道

  目前资产保全业务缺少营销观念,资产保全业务的某些报表统计工作数据失真,信息失灵,尚处于对会计核算不足部分的补充,不能给信贷工作提供解释,没有真正起到助手、参谋作用,与信贷工作衔接较差,存在脱节状态。资产保全工作没有从市场的角度、客户的角度加以宣传,未能将自身推介到市场,所以要根据实际情况采取不同措施,通过向市场推介的方式,推介给优质客户,企业之间与银行之间互相连动,优势共享,借助市场的魔力将银行的不良资产推介到优质企业,减免不良贷款本息,从而达到盘活不良贷款的目的。

  八、借助、利用金融衍生产品

  消化、盘活不良资产目前,金融创新在世界范围内正蓬勃兴起,方兴未艾。我们所指的金融衍生产品,指的是期货期权互换期指远期利率代理业务财务顾问。这些金融衍生产品虽然风险较大,但收益很高。只要我们善于把握时机,处理稳妥,专家操作,仍不失为银行信贷资产保全的有效措施之一。总之,我们要敢于更善于利用国际金融界一切金融创新产品,这是盘活银行不良贷款,保全银行信贷资产不受或少受损失的希望之所在。

参考文献

  1. 王晓波.谈资产保全手段的多样化.辽宁经济2003年2期
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