保險費率

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保險費率（Insurance rate）

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　　保險費是投保人為轉移風險、取得保險人在約定責任範圍內所承擔的賠償(或給付)責任而交付的費用；也是保險人為承擔約定的保險責任而向投保人收取的費用。保險費是建立保險基金的主要來源，也是保險人履行義務的經濟基礎。

　　保險費率，是每一保險金額單位與應繳納保險費的比率。保險費率是保險人用以計算保險費的標準。保險人承保一筆保險業務，用保險金額乘以保險費率就得出該筆業務應收取的保險費。計算保險費的影響因素有保險金額、保險費率及保險期限，以上三個因素均與保險費成正比關係，即保險金額越大，保險費率越高，或保險期限越長，則應繳納的保險費就越多。其中任何一個因素的變化，都會引起保險費的增減變動。保險金額單位一般為1000元或100元，所以保險費率通常用千分率或百分率來表示。

　　保險費率一般由純費率和附加費率兩部分組成。習慣上，將由純費率和附加費率兩部分組成的費率稱為毛費率。純費率也稱凈費率，是保險費率的主要部分，它是根據損失概率確定的。按純費率收取的保險費叫純保費，用於保險事故發生後對被保險人進行賠償和給付。附加費率是保險費率的次要部分，按照附加費率收取的保險費叫附加保費。它是以保險人的營業費用為基礎計算的，用於保險人的業務費用支出、手續費支出以及提供部分保險利潤等。

　　保險費率是保險商品的價格，但它與一般商品的價格有所不同。主要表現在以下三個方面。

　　(一)保險費率的釐定在實際成本發生之前一般商品的價格通常在成本發生以後來確定。而保險合同訂立並收取保費時，保險人並不知道將來要為該保單付出多少保險金，所’以保險費的收取是在真實的成本發生之前，是對將來保險損失的一種數理預測。因此保險費率實際上保險人根據過去的賠付統計資料對未來損失的一種預測。

　　(二)保險費率等於未來全體保險業務損失率的期望值就單個保險合同而言，保險費率與將來保險金的賠付並沒有對等關係。即與一般商品的等價交換不同，保險費率和將來保險金的賠付額之間並沒有必然的正比關係。就同一類保險業務來說，保險費率與保險標的的風險程度相適應，風險高則費率高，風險低則費率低，收取的總純保險費理論上應等於總的保險金支出。但保險活動具有很強的射幸性，同一類保險業務的投保人都繳納了保險費，但最後能否得到保險金賠償以及賠償多少，則取決於保險事故的發生與否及其損失情況。所以單個合同中保險費率與保險金的償付並沒有對等關係，保險人只能對全部保險業務推斷出一個保險金額損失率的期望值作為保險費率。

　　(三)保險費率受政府的管制較嚴在市場經濟條件下，一般商品價格是由市場供求關係決定的，政府管制較少。但在保險市場上，保險費率則不同，由於保險技術的複雜性，以及保險業在保障整個社會安全運行中的重要地位，許多國家規定，政府保險監管部門具有規定保險費率的計算方法，審核保險費率的合理性，必要時可以要求保險人修正保險費率。

　　保險費率一般由純費率與附加費率兩部分組成。

　　(一)純費率

　　純費率是保險費率的基本部分，以其為基礎收取的純保險費形成賠償基金，用於保險賠償或給付，其計算依據因險種的不同而不同。財產保險純費率的計算依據是損失概率．人壽保險純費率計算的依據是利率和生命表。其計算公式為：

　　純保險費率=保險額損失率+穩定繫數

　　其中

　　(二)附加費率

　　附加費率是保險人經營保險業務的各項費用和合理利潤與純保費的比率，按照附加費率收取的保險費又稱附加保險費。它在保險費率中處於次要地位，但附加費率的高低，對保險企業開展業務，提高競爭能力有很大的影響。其計算公式為：

　　保險人在釐定費率時要貫徹權利與義務相等的原則，具體而言，釐訂保險費率的基本原則為充分、公平、合理、穩定靈活以及促進防損原則。

　　1、充分性原則

　　指所收取的保險費足以支付保險金的賠付及合理的營業費用、稅收和公司的預期利潤，充分性原則的核心是保證保險人有足夠的償付能力。

　　2、公平性原則

　　指一方面保費收入必須與預期的支付相對稱；另—方面被保險人所負擔的保費應與其所獲得的保險權利相一致，保費的多寡應與保險的種類、保險期限、保險金額、被保險人的年齡、性別等相對稱，風險性質相同的被保險人應承擔相同的保險費率，風險性質不同的被保險人，則應承擔有差別的保險費率。

　　3、合理性原則

　　指保險費率應儘可能合理，不可因保險費率過高而使保險人獲得超額利潤。

　　4、穩定靈活原則

　　指保險費率應當在一定時期內保持穩定，以保證保險公司的信譽；同時，也要隨著風險的變化、保險責任的變化和市場需求等因素的變化而調整，具有一定的靈活性。

　　5、促進防損原則

　　指保險費率的制定有利於促進被保險人加強防災防損，對防災工作做得好的被保險人降低其費率；對無損或損失少的被保險人，實行優惠費率；而對防災防損工作做得差的被保險人實行高費率或續保加費。

　　由於發生銀行倒閉的可能性不能用大數定律來描述，因此，制訂存款保險費率的基礎不是根據大數定律計算損失率來確定，而是根據公乎合理、保證補償、共同分擔的原則制訂的。

　　1．固定費率

　　各國存款保險費率水平由於金融體系的穩定程度不同而有高低之別。一般來講，金融體系越穩定，保險費率就越低；越不穩定，保險費率就越高。但至今為止，所有建立存款保險制度的國家都採用固定費率，即對不同風險水平的投保銀行按同一費率計算保險費。如果用K表示保險費率，D_i表示第i銀行的合格存款餘額，則所繳納的保費率。

　　按同一費率計算保險費使風險較低的投保銀行付出相對過高的代價，而風險較高的銀行付出的代價相對較低，對此，不少人提出異議，並著手準備進行改革。

　　2．可變費率

　　可變費率就是根據不同銀行的風險水平確定不同的保險費率，即採用與風險掛鉤的費率計算保險費，其目的在於在存款保險體系中引入定價機制，．以限制投保銀行從事過度的高風險資產業務，加強銀行的自律性。

　　3．各主要國家目前保險費率水平

　　美國0.23%，加拿大0.33%，日本0.012%，德國0.03%，比利時0.02%，西班牙0.12%，土耳其0.5%，挪威0.15%，阿根廷0.03%，菲律賓 ~ 。

　　實務中確定保險費率的方法主要有觀察法、分類法和增減法。

（一）觀察法

　　觀察法又被稱為個別法或判斷法，它就某一被保危險單獨釐定出費率，在釐定費率的過程中保險人主要依據自己的判斷。之所以採用觀察法，是因為保險標的的數量太少，無法獲得充足的統計資料來確定費率。

（二）分類法

　　分類法是指將性質相同的風險，分別歸類，而對同一類各風險單位，根據它們共同的損失概率，訂出相同的保險費率。在分類時應註意每類中所有各單位的風險性質是否相同，以及在適當的長期中，其損失經驗是否一致，以保證費率的精確度。分類費率確定之後，經過一定時期，如與實際經驗有所出入，則應進行調整，其調整公式為：

　　其中，M—調整因素，即保險費應調整的百分比；A—實際損失比率；E—預期損失比率；C—信賴因素。對於許多具體業務來說，費率的調整比費率的計算更重要。採用上面的公式來決定費率調整的百分比，關鍵在於確定信賴因素C的大小。信賴因素的大小，表示經驗期間所取得的數據的可信賴程度。客觀地確定信賴因素的大小，也是非壽險精算的內容之一。

（三）增減法

　　增減法是指在同一費率類別中，根據投保人的或投保標的的情況給以變動的費率。其變動或基於在保險期間的實際損失經驗，或基於其預想的損失經驗，或同時以兩者為基礎。增減法在實施中又有表定法、經驗法、追溯法、折扣法等多種形式。

　　1、表定法

　　表定法以每一危險單位為計算依據，在基本費率的基礎之上，參考標的物的顯著危險因素來確定費率。表定法的優點在於：1)能夠促進防災防損。若被保險人的防災防損意識不強，可能會面臨較高的保險費率，為了改變這一狀況，被保險人將主動減少有關危險因素。2)適用性較強。表定法可適用於任何大小的危險單位，而經驗法和追溯法不能做到這一點。其缺點主要是使用該法成本太高，保險機構為了詳細瞭解被保險人的情況，經常要文付大量營業費用。另外，該法只註重物質或有形的因素而忽視了人的因素，這是片面的。

　　2、經驗法

　　該方法是根據被保險人過去的損失記錄，對按分類法計算的費率加以增減，但當年的保費率並不受當年經驗的影響，而是以過去數年的平均損失，來修訂未來年份的保險費率。經驗法的理論基礎是：凡能影響將來的危險因素，必已影響過去的投保人的經驗。其計算公式如：

　　其中，M—保險費率調整的百分比，A—經驗時期被保險人的實際損失，E—被保險人適用某分類時的預期損失，C—信賴因素，T—趨勢因素(考慮平均賠償金額支出趨勢及物價指數的變動)。經驗法的優點是，在決定被保險人的保費時，已考慮到若幹具體影響因素，而表定法只給出了物質因素，沒有包括非物質因素。與表定法相比，經驗法更能全面地顧及到影響危險的各項因素。經驗法主要應用於汽車保險、公共責任保險、盜竊保險等。

　　3、追溯法

　　該法是依據保險期間的損失為基礎來調整費率的。投保人起初以其他方法(如表定法或經驗法)確定的費率購買保單，而在保險期屆滿後，再依照本法最後確定保費。如果實際損失大，繳付的保費就多；實際損失小，繳付的保費就少。追溯保險費的計算公式是

　　其中，RP—計算所得的追溯保險費；BP—基本保險費；L—實際損失金額，LCF—損失調整因數(其數值大於1)；TM— 稅收繫數。基本保險費由兩部分組成，一部分用於支付與理賠有關的各種費用，一部分用於彌補超過最大保險費的損失額。基本保費經常為標準保險費的某一百分比。損失調整繫數將隨著損失變動而變動的費用考慮在內，稅收繫數則是一個將稅收因素考慮在保費之內的數字。追溯法的計算方法不止一種，它視具體情況而定，追溯法計算複雜，其應用範圍不廣，僅局限於少數大規模投保人。