純保險費

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純保險費(Pure Premium;Net Premium)

　　純保險費是指保險費中用於支付保險賠償金的部分。在人壽保險中，表現為保險人付給受益人的保險金。純保險費是保險金的主要來源。^[1]

　　人壽保險純保險費的計算有兩個含義：一是純保險費率的測定；二是投保人交付保險費數額的計算。事實上，只要保險金額、保險費率和保險期限已經確定，則投保人交付多少保險費就很容易計算出來，所以，這裡只介紹純保險費率的測定方法。

　　測定人壽保險純保險費率，要以生命表和預定利率為依據，計算出基礎數值，再考慮影響純保險費率的各種因素對基礎數值進行調整。

　　1．生命表

　　生命表是根據一定時期、一定地域和一定的人群類別等實際而完整的人口統計資料，經過分析整理而得到的反映人的生存和死亡規律的統計表。

　　生命表按照不同的標準可以分為許多種類。通常按編製的對象不同分為國民生命表和經驗生命表。前者以全社會或某地區為統計對象，按人口普查資料來編製，後者是以保險公司承保的人為調查對象製成的。根據使用要求不同，可以將經驗生命表分成多種類型。例如，按性別不同分為男性生命表和女性生命表。測定人壽保險純保費率是以經驗生命表為依據的。

　　2．預定利率

　　預定利率在純保險費計算中的作用就是據以計算現值，即保險公司未來支付的保險金折算到現在的價值，並以此現值為依據計算投保人應該分攤的純保險費。從理論上說，純保險費按照預定利率計算得到的未來終值總額應該相當於未來支付的保險金總額，或者說未來支付的保險金按照預定利率折算到現在的現值總額應該等於純保險費總額。

　　預定利率一般是參考同期的銀行存款利息率而定。至於同期的國債利息率和本保險公司的經營利潤率以及投資於股票、基金等的投資收益率，可以不予考慮，因為這些收入不穩定，而且從發展趨勢看，分紅保險和投資連結保險會成為各人壽保險公司的主要產品，保險公司需要對投保人或其他受益人支付紅利或者投資收益，支付的這些紅利和投資收益不能作為支付保險金的來源。

　　(1)躉繳純保險費的計算。躉繳純保險費是在長期壽險合同簽訂時，投保人將保險期間應繳付保險人的純保險費一次全部繳清。躉繳純保費應與保險合同所規定的保險人在整個保險期內的給付義務相等價。根據險種不同，躉繳純保費的計算應分為定期生存保險、定期死亡保險和兩全保險躉繳純保費等分別計算。

　　(2)定期死亡保險的純保險計算。定期死亡保險是被保險人在保險期間內因發生保險事故而死亡，由保險人給付保險金的保險。該保險對於保險期限屆滿時仍然生存的被保險人則不給付保險金。

　　(3)兩全保險的躉繳純保費計算。兩全保險是被保險人至保險合同規定的期限屆滿時，無論生存或死亡均可按保險合同約定領取保險金的保險。既然被保險人在保險期限屆滿時無論生存或死亡均享有保險金請求的權利，因而，也應承擔交付生存和死亡兩份保險費的義務，即為生存保險與死亡保險躉繳純保費之和。

　　(4)年繳純保險費的計算。年繳純保費的計算就是將躉繳純保險費改為按年均衡繳費的計算。由於躉繳保費的方式，要求投保人一次繳納數目很大的保費，實為一般收入的投保人所難以負擔，因此，在實際業務中絕大多數的壽險業務採用分期繳費的方式，可以按年交，也可按半年交、按季或月的方式繳納保費。年繳純保費是指年繳均衡純保費，即每年繳納的純保費數量都相等。