存款風險

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存款風險（Deposit Risk）

　　通常所說的存款風險，是指存款業務給銀行帶來損失的不確定性^[1]。

　　存款作為存款人與銀行利益最大化目的之競合結果，對於二者具有同樣重要的意義。但高息攬存、掛失止付所存在的風險，以及銀行破產倒閉後的存款人利益能否獲得保護，又是存款經營中所必須面對的問題。銀行經營中必須盡謹慎註意義務，加強井建立存款準備金制度、存款保險制度，以化解存款風險^[2]。

　　一般來說，存款業務風險主要有以下幾種：

　　1、存款不穩定性風險。是指因各種原因而使銀行應該具有的存款總額減少的風險。

　　2、存款規模過度擴張風險。是指因存款過多給銀行帶來損失的風險。

　　3、利率風險。是指因利率的變動或利率結構的不合理給銀行帶來的損失的風險。

　　4、流動性風險。是指由於存款的難以預料的提取而導致銀行發生流動性危機的可能性。

　　5、調節失衡風險。是指由於存款風險的不確定性而使銀行削弱甚至失去了在社會資源優化配置中的調節作用，從而干擾經濟的協調發展和結構優化。

　　影響商業銀行存款流動性風險的因素很多，其中主要的因素有以下幾個：

　　1、認識上存在誤區。片面理解負債管理思想，認為存款越多越好，忽視成本核算。

　　2、不良債權掩蓋了存款風險。不良債權問題掩蓋了銀行管理者對存款風險的認識。銀行管理者比較註意資產質量問題，相應削弱了對存款風險的認識和研究。

　　3、存款的結構。以定期存款為主的存款結構有利於減少存款擠兌風險，而以活期存款為主的存款結構則會使銀行面I艋較大的流動性風險。

　　4、銀行的實力和信譽。商業銀行的資金實力和社會信譽直接影響著存款人對銀行支付能力的信心。

　　5、同業競爭的狀況。銀行同業之間的競爭是否有序，直接影響著銀行存款的流動性風險。

　　6、銀行的資產質量。銀行資產的質量也直接關係著銀行存款風險的大小。

　　7、通貨膨脹狀況。這是影響商業銀行存款流動性風險的一個外部的巨集觀經濟因素。

　　8、國家的政治形勢。國家政治形勢對銀行存款的流動性風險影響十分巨大。

　　1、理性控制負債規模

　　控制負債規模，主要是存款規模。負債規模的盲目擴張已經對商業銀行的經營產生了嚴重的負面效應，為了保證銀行的正常經營，必須對負債規模進行必要的理性控制。

　　1）理性控制負債規模是限制負債成本、提高經營效益的需要。一般而言，盲目的負債擴張總是伴隨著負債成本的增加，因為，在各家銀行普遍存在負債擴張動機而社會現有可動員資金存量又為一定的情況下，任何銀行為爭取更大的負債份額，往往都不得不付出更高的代價。負債成本的增加必然意味著經營效益的降低。

　　2）控制負債規模是提高資本運用效率的需要。銀行經營效益的大小，除受制於負債成本外，還取決於資本運用效率的高低。要提高資本的運用效率，就必須最大限度地減少閑置資金的數量，把信貸資金做最充分的盈利性運用。為此，商業銀行不能不合理控制負債的規模。此外，合理的負債規模控制由於具有降低負債成本、提高經營效益和效率等功效，因此，它自然也有利於降低銀行經營的風險。

　　3）對負債規模進行理性控制的實質就是確定最佳負債量。根據最佳負債量確定原理，商業銀行對負債規模的理性控制至少應考慮以下兩大因素：首先，負債成本與資產回報率差額的大小。負債成本的高低是相對於資產收益率的大小而言的，因此，對負債成本的高低不能做孤立的考察，必須結合資產回報率進行分析，視二者之間差額大小做出是否繼續擴張負債規模的決策。

　　2、改善和優化負債結構

　　負債規模的理性控制只是科學的經營管理必須滿足的基本要求之一，在合理控制負債規模的前提下，商業銀行還必須註意負債結構的優化調整。

　　改善負債結構，主要是存款結構。要儘可能增加活期存款在全部存款中的比重，以降低變動成本，提高邊際效益。要擴大無息負債，無息負債是辦理匯兌、信用卡、匯票、本票結算過程中的在暫存款項，包括匯出款、結算保證金、應解匯款，對這部分資金的占用是無息的，比重雖小，不能忽視。

　　3、加強存款成本管理

　　成本風險是存款業務的主要風險，所以，加強存款成本管理、最大限度地降低存款成本，是防範存款風險的重要一環。存款成本主要由利息支出和費用支出兩部分構成，因此，加強存款成本管理主要是加強利息和各項費用的管理。

　　1）利息支出管理。利息支出是存款成本最主要的構成部分影響利息成本的主要因素是存款利息率的高低和存款的結構。從各國的存款利率來看，主要有三種類型：

• 嚴格的管制利率，即商業銀行必須嚴格執行中央銀行或其他金融管理部門制定的各項存款利率；
• 浮動利率，即在不突破金融管理當局制定的存款利率最高限的條件下，商業銀行的存款利率可以自行浮動；
• 自由利率，即商業銀行可以自行制定存款利率，利率的高低由市場因素決定。

　　在第一種情況下，商業銀行由於必須嚴格執行中央銀行制定的利率水平，因此其在利息支出管理中的機動性和靈活性較小。在後兩種情況下，特別是在自由利率的情況下，商業銀行的存款利息支出管理則具有較大的餘地。此時，在存款利率確定和利息支出管理上，商業銀行既要考慮是否有利於吸引客戶和是否有利於進行存款競爭，更要考慮自身的利息成本負擔。那種不顧利息成本高低，一味通過提高或變相提高存款利率來進行存款競爭的做法是不可取的。

　　存款結構對存款的利息成本也具有重要影響。一般來說，定期存款利率高於活期存款利率，定期存款中，長期存款利率又高於短期存款利率。因此，若僅從降低存款利息成本的角度出發，商業銀行無疑應提高低利率存款在存款總額中的比重，即多增加活期存款。當然，活期存款的比重也不能過大，否則對提高存款的穩定性、減少存款的流動性風險會產生極為不利的影響。

　　2）各項費用管理。各項費用是指銀行花費在吸收存款上的除利息以外的一切開支。銀行的存款費用多種多樣，其中有的有實際受益者(如為存戶提供的轉賬結算、代收代付以及電子電腦自動化服務等所需的開支，實際上就代表著銀行對存戶支付的利息之外的報酬)，有的則沒有實際受益者(如廣告、宣傳、外勤費用等)。為了降低存款成本，商業銀行必須加強存款費用管理，最大限度地節約費用支出。一般說，在存款業務中，每筆存款的金額越大，存款的費用率相應就越低，這種規模效應要求銀行應將發展、鞏固存款大戶作為存款經營的重點。另外，存款種類對存款費用也有不同的影響，活期存款存取頻繁，銀行支付的服務和成本費用比定期存款要多，因此，銀行對不同種類的存款在管理上要有所區別。

　　4、努力建立穩定的客戶群

　　商業銀行在存款風險管理中，要保持較穩定的存款規模和資金來源，減少存款的流動性風險，既必須與原有客戶建立良好的合作關係，又必須挖掘潛力，爭取新的存款人。其中最關鍵的是商業銀行必須有一定規模的優質客戶群。為此，商業銀行在激烈的競爭中，必須在充分研究自己、競爭對手、市場狀況的基礎上，對自己的發展方向進行適當的定位，並制定相應的策略。在金融自由化的條件下，商業銀行也能夠自由選擇自己的戰略定位。

　　從業務發展區域來看，商業銀行分為全球性(或區域性)銀行和地區性銀行。全球性商業銀行一般要憑藉其綜合優勢、較高的國際聲譽、發達迅捷的信息網路，提供由"基礎型"到"知識型"的大量的產品和服務：地區性商業銀行往往要採取以地區為基礎的戰略，儘量滿足地方的各種需求，並積极參与當地的開發項目等，而且在經營中經常同大的商業企業結盟，以增強其競爭力。

　　從業務特征看，商業銀行分為全能型銀行和專業型銀行。前者業務領域廣泛，涉及傳統銀行業務、證券業務、保險業務等，它們往往採用無差異化策略，通過提供多樣化的服務來占領市場，或者只是對某些特定的客戶提供服務，或只提供某些特定的產品和服務。後者往往採用差異化策略或密集性市場營銷策略，增強自己的特色服務，集中資源投入最有利的領域，以竭力增強其在特定業務領域的競爭力。

　　5、進行業務創新

　　推進存款業務創新、發展負債工具。存款業務創新使負債工具多樣化，既能吸引公眾，增加負債總量，又能減少存款風險，應作為我國銀行提高存款質量的主要形式。存款創新可大致分為三類：

• 增強流動性的存款業務創新，即增強存款方式的流動性、變現性和可轉讓性；
• 增加服務便利的存款業務創新，即增加各種附加服務，便於客戶存取款；
• 增加客戶安全性的存款業務創新，即採取措施保障客戶存款的合法利益不受損失。存款業務創新不是針對某一種風險設立的，主要是從市場經濟和合法競爭的角度來考慮的，目的是減少風險，穩定存款。

　　6、實施存款保險

　　如前所述，商業銀行存款的最大風險是流動性風險。對於這種風險，商業銀行除可通過增強資金實力、優化存款結構、規範存款競爭、提高資產質量等來防範外，還可通過參加存款保險來解決。