四單原則

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　　四單原則是指銀監會於2010年初提出的單列信貸計劃、單獨配置人力資源和財務資源、單獨客戶認定與信貸評審、單獨會計核算的原則。“四單原則”提出，目的是構建專業化的經營與考核體系，督促銀行業金融機構制定並落實對小企業的信貸傾斜政策。

　　2012年5月26日，銀監會在《中國銀監會關於鼓勵和引導民間資本進入銀行業的實施意見》中進一步明確了該項原則。

　　中國銀監會關於支持商業銀行進一步改進小企業金融服務的通知（銀監發〔2011〕59號）

　　各銀監局，各國有商業銀行、股份制商業銀行，郵政儲蓄銀行，各省級農村信用聯社：

　　近年來，為深入貫徹落實黨中央、國務院的戰略部署，著力解決小企業融資方面的突出問題，監管部門積極引導商業銀行開展小企業金融業務，不斷優化小企業融資環境，取得了明顯成效。為鞏固小企業金融工作成果，促進小企業金融業務可持續發展，支持商業銀行進一步改進小企業金融服務，現將有關要求通知如下：

　　一、指導商業銀行重點支持符合國家產業和環保政策、有利於擴大就業、有償還意願和償還能力、具有商業可持續性的小企業的融資需求。

　　二、引導商業銀行繼續深化六項機制（利率的風險定價機制、獨立核算機制、高效的貸款審批機制、激勵約束機制、專業化的人員培訓機制、違約信息通報機制），按照四單原則（小企業專營機構單列信貸計劃、單獨配置人力和財務資源、單獨客戶認定與信貸評審、單獨會計核算），進一步加大對小企業業務條線的管理建設及資源配置力度，滿足符合條件的小企業的貸款需求，努力實現小企業信貸投放增速不低於全部貸款平均增速。

　　三、鼓勵商業銀行先行先試，積極探索，進行小企業貸款模式、產品和服務創新，根據小企業融資需求特點，加強對新型融資模式、服務手段、信貸產品及抵（質）押方式的研發和推廣。

　　四、優先受理和審核小企業金融服務市場準入事項的有關申請，提高行政審批效率。對連續兩年實現小企業貸款投放增速不低於全部貸款平均增速且風險管控良好的商業銀行，在滿足審慎監管要求的條件下，積極支持其增設分支機構。

　　五、督促商業銀行進一步加強小企業專營管理建設。對於設立“在行式”小企業專營機構的，其總行應相應設立單獨的管理部門。同時鼓勵小企業專營機構延伸服務網點，對於小企業貸款餘額占企業貸款餘額達到一定比例的商業銀行，支持其在機構規劃內籌建多家專營機構網點。

　　六、鼓勵商業銀行新設或改造部分分支行為專門從事小企業金融服務的專業分支行或特色分支行。

　　七、對於小企業貸款餘額占企業貸款餘額達到一定比例的商業銀行，在滿足審慎監管要求的條件下，優先支持其發行專項用於小企業貸款的金融債，同時嚴格監控所募集資金的流向。

　　八、對於風險成本計量到位、資本與撥備充足、小企業金融服務良好的商業銀行，經監管部門認定，相關監管指標可做差異化考核，具體包括：

　　（一）對於運用內部評級法計算資本充足率的商業銀行，允許其將單戶500萬元（含）以下的小企業貸款視同零售貸款處理，對於未使用內部評級法計算資本充足率的商業銀行，對於單戶500萬元（含）以下的小企業貸款在滿足一定標準的前提下，可視為零售貸款，具體的風險權重按照《商業銀行資本充足率管理辦法》執行。

　　（二）在計算存貸比時，對於商業銀行發行金融債所對應的單戶500萬元（含）以下的小企業貸款，可不納入存貸比考核範圍。

　　九、根據商業銀行小企業貸款的風險、成本和核銷等具體情況，對小企業不良貸款比率實行差異化考核，適當提高小企業不良貸款比率容忍度。

　　十、積極推動多元化小企業融資服務體系建設，拓寬小企業融資渠道。同時協調各地方政府、各部門進一步落實和完善相關財稅支持政策，完善社會信用體系，推動商業銀行同融資性擔保機構、產業基金的科學有序合作，創造良好的社會基礎。

　　本通知所指小企業，暫以《關於印發中小企業標準暫行規定的通知》（國經貿中小企〔2003〕143號）的小企業定義為準，國家有關部門對小企業劃型標準修改後即按新標準執行。

　　農村合作銀行、農村信用社和村鎮銀行等農村中小金融機構參照本通知執行。

　　請各銀監局將本通知轉發至轄內銀監分局和有關商業銀行，組織做好貫徹實施工作，並及時總結小企業金融服務工作的問題和經驗，不斷發展完善，將實施過程中的問題和建議及時反饋銀監會。（ 二〇一一年五月二十五日）