資本充足率

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資本充足率(Capital Adequacy Ratio),也稱為資本風險(加權)資產率[ Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio,簡稱CRAR]

目錄

什麼是資本充足率

  資本充足率是指資本總額與加權風險資產總額的比例。資本充足率反映商業銀行存款人債權人的資產遭到損失之前,該銀行能以自有資本承擔損失的程度。規定該項指標的目的在於抑制風險資產的過度膨脹,保護存款人和其他債權人的利益、保證銀行等金融機構正常運營和發展。各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制,目的是監測銀行抵禦風險的能力。

  資本充足率有不同的口徑,主要比率有資本存款的比率、資本負債的比率、資本對總資產的比率、資本對風險資產的比率等。作為國際銀行監督管理基礎的《巴塞爾協議》規定,資本充足率以資本對風險加權資產的比率來衡量,其目標標準比率為8%。

資本充足率的計算公式

  這一段有大量行話需要進一步的詳細解釋。

  資本充足率("CAR")是衡量一個銀行的資本對其加權風險比例的以百分比表示的量。

  CAR定義為:

  CAR=資產/風險

  風險可以是加權資產風險(a),也可以是各自國家調控者規定的最小總資產要求。

  如果使用加權資產風險,那麼

  CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%

  後面那個不等號是國家調控者的標準要求。

  T1 T2分別是兩種類型的可以計入總量的資產:第一類資產(實際貢獻的所有者權益加上未分配利潤),即銀行不用停止交易即可以化解風險的資產;和第二類資產(優先股加百分之50的附屬債務),停業清理可以化解風險的資產,對儲戶提供相對較少額度的保護。

  舉例

  本地規定現金政府債券沒有風險,居民抵押貸款50%風險,其他所有類型資產100%風險。

  銀行A有100單位資產,組成如下:

  * 現金: 10

  * 政府債券: 15

  * 抵押貸款: 20

  * 其他貸款: 50

  * 其他資產: 5

  又假設,銀行A有95單位的存款。根據定義,所有者權益=資產-負債,即5單位。

  銀行A的加權資產風險計算如下:

  現金 10 * 0% = 0

  政府債券 15 * 0% = 0

  抵押貸款 20 * 50% = 10

  其他貸款 50 * 100% = 50

  其他資產 5 * 100% = 5

  總加權資產風險 65

  所有者權益 5

  CAR =(T1/加權資產風險) = 5 / 65 = 7.69%

  儘管銀行A看似有著高達95:5的負債-所有者權益比率,或者說,95%的資產負債率,但它的CAR較高。也就表明此銀行風險較低,因為它的風險部分資產比其他資產風險低。

商業銀行的資本充足率

商業銀行的資本,包括核心資本附屬資本

  核心資本包括實收資本資本公積金盈餘公積金未分配利潤附屬資本是指貸款準備金。在計算資本總額時,應以商業銀行的核心資本加附屬資本再扣除以下部分:

  (1)購買外匯資本金支出;

  (2)不合併列帳的銀行和財務附屬公司資本中的投資

  (3)在其他銀行和金融機構資本中的投資;

  (4)呆帳損失尚未沖銷的部分。

  加權風險資產是根據風險權數(權重)計算出來的資產。1994年2月人民銀行發佈的《關於商業銀行實行資產負債比例管理的通知》的附件二《關於資本成分和資產風險權數的暫行規定》,把金融資產劃分為現金、對中央政府和人民銀行的授信、對公共企業債權、對一般企業和個人的貸款、同業拆放和居住樓抵押貸款等六大類表內資產,按風險程度設定風險權數。風險權數劃分為0%、10%、20%、50%和100%五類,以此來計算商業銀行的加權風險資產

  除了《商業銀行法》商業銀行的資本充足率有規定外,人民銀行在其與發佈的《商業銀行資產負債比例管理暫行監控指標》中更明確規定了商業銀行的資本充足率指標:資本總額與加權風險資產總額的比例不得低於8%,其中核心資本不得低於6%。附屬資本不得超過核心資本的100%。即資本總額月末平均餘額與加權風險資產月末平均餘額之間的比例應大於或等於8%;核心資本月末平均餘額與加權風險資產月末平均餘額的比例應大於或等於4%。

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評論(共29條)

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118.213.76.* 在 2009年5月11日 16:14 發表

資本充足率保持在8%是指年資本充足率保持在8%嗎? 資本充足率是不是以年為期限,有月資本充足率一說嗎?

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125.33.71.* 在 2009年7月13日 17:47 發表

監管是保證商業銀行在任何時點的資本充足率達到8%的要求.

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115.170.106.* 在 2009年11月5日 11:37 發表

應該是指當期的資本充足率>8%吧

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Angle Roh (討論 | 貢獻) 在 2009年11月14日 17:13 發表

商業銀行資本充足率管理辦法第七條 商業銀行資本充足率不得低於百分之八,核心資本充足率不得低於百分之四。

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122.229.164.* 在 2009年12月9日 14:52 發表

為什麼資本充足率應在任何時點上保持8%以上

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Hero (討論 | 貢獻) 在 2009年12月9日 15:53 發表

122.229.164.* 在 2009年12月9日 14:52 發表

為什麼資本充足率應在任何時點上保持8%以上

通俗一點說,資本充足率就是國家調控者認為資本總額這個褲衩相對風險資產來說多短是安全的

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202.115.125.* 在 2009年12月12日 22:34 發表

Hero (討論 | 貢獻) 在 2009年12月9日 15:53 發表

通俗一點說,資本充足率就是國家調控者認為資本總額這個褲衩相對風險資產來說多短是安全的

嗯 而且很顯然不是越短越好

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ye (討論 | 貢獻) 在 2009年12月21日 20:12 發表

Hero (Talk | 貢獻) 在 2009年12月9日 15:53 發表 通俗一點說,資本充足率就是國家調控者認為資本總額這個褲衩相對風險資產來說多短是安全的

嗯 而且很顯然不是越短越好

從另一個方面說,大冬天的,還是穿長褲好

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124.160.88.* 在 2009年12月23日 16:01 發表

感謝你的回答

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116.209.152.* 在 2010年1月14日 11:02 發表

請問資產充足率在經濟活動中的指導作用表現在那個方面?

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116.232.225.* 在 2010年1月14日 21:35 發表

116.209.152.* 在 2010年1月14日 11:02 發表

請問資產充足率在經濟活動中的指導作用表現在那個方面?

提高資本充足率也就是提高準備金率,銀行必須把自己更加多的錢存到央行的準備金賬戶上面去,銀行可以隨便用的錢就少了,房貸額也少了,換句話說,就是市場的流動性變差了。

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71.194.198.* 在 2010年2月10日 17:02 發表

116.232.225.* 在 2010年1月14日 21:35 發表

提高資本充足率也就是提高準備金率,銀行必須把自己更加多的錢存到央行的準備金賬戶上面去,銀行可以隨便用的錢就少了,房貸額也少了,換句話說,就是市場的流動性變差了。

不要把資本充足率和準備金率混為一談。兩者不是一回事。

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61.175.199.* 在 2010年2月24日 14:03 發表

71.194.198.* 在 2010年2月10日 17:02 發表

不要把資本充足率和準備金率混為一談。兩者不是一回事。

兩者是不同的指標,但從資金運動上來看,不嚴格點的話,可以認為是同一個意思.要提高資本充足率,肯定要把高風險資產轉為低風險資產,把部分貸款收回存作超額準備金當然最直接了.

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112.104.9.* 在 2010年4月17日 23:24 發表

[資本充足率/準備金率] 比較: - 目的相同:控管銀行的經營風險,缺一不可。 - 做法不同:前者規範銀行的整體資產結構,後者進一步規範到存款部分。 - 特殊作用:後者收回貨幣到央行,成為其貨幣政策的工具。 #

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Glyus (討論 | 貢獻) 在 2010年6月21日 10:53 發表

112.104.9.* 在 2010年4月17日 23:24 發表

[資本充足率/準備金率] 比較: - 目的相同:控管銀行的經營風險,缺一不可。 - 做法不同:前者規範銀行的整體資產結構,後者進一步規範到存款部分。 - 特殊作用:後者收回貨幣到央行,成為其貨幣政策的工具。 #

前者在國外是銀行類股指價格參考物,在國內是政策指導風向標。

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222.82.224.* 在 2010年6月30日 18:14 發表

請問,一個商業銀行資本充足率,怎麼能找到?

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125.119.59.* 在 2010年7月26日 09:37 發表

ye (討論 | 貢獻) 在 2009年12月21日 20:12 發表

Hero (Talk | 貢獻) 在 2009年12月9日 15:53 發表 通俗一點說,資本充足率就是國家調控者認為資本總額這個褲衩相對風險資產來說多短是安全的

嗯 而且很顯然不是越短越好

從另一個方面說,大冬天的,還是穿長褲好

回答的真有味道。

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113.251.122.* 在 2011年10月11日 15:19 發表

那麼有個問題,就是計算充足率是用的是歷史價值還是公允價值?這個沒有說清楚啊

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Wuaner (討論 | 貢獻) 在 2011年11月21日 14:05 發表

看的不大懂。

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114.233.98.* 在 2012年6月22日 08:57 發表

118.213.76.* 在 2009年5月11日 16:14 發表

資本充足率保持在8%是指年資本充足率保持在8%嗎? 資本充足率是不是以年為期限,有月資本充足率一說嗎?

發表評論非得註冊嗎?

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101.165.59.* 在 2012年9月2日 16:06 發表

tier 2 cannot exceed tier1 capital

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222.171.7.* 在 2012年11月1日 19:27 發表

118.213.76.* 在 2009年5月11日 16:14 發表

資本充足率保持在8%是指年資本充足率保持在8%嗎? 資本充足率是不是以年為期限,有月資本充足率一說嗎?

這個。。我在學習時沒有涉及到時間的問題哦。從公式上來說,(核心資本+附屬資本)/風險加權資產*100%便是資本充足率了。這裡與時間是無關的。8%則是新巴塞爾協議的規定罷了。

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222.171.7.* 在 2012年11月1日 19:29 發表

多給幾個例題吧 、、、好多人都不太理解這裡的說明哦~用事實說話 (*^__^*)

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222.171.7.* 在 2012年11月1日 19:32 發表

113.251.122.* 在 2011年10月11日 15:19 發表

那麼有個問題,就是計算充足率是用的是歷史價值還是公允價值?這個沒有說清楚啊

你說的是資產價值的由來吧? 這個確實沒人說過哎。嗯 值得思考下。我們上課時只是知道計算已知的數據。。。悲哀。。。

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222.171.7.* 在 2012年11月1日 19:34 發表

222.82.224.* 在 2010年6月30日 18:14 發表

請問,一個商業銀行資本充足率,怎麼能找到?

年報上應該有吧 或者根據年度報告計算下(資產負債表)

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219.136.205.* 在 2012年12月22日 13:11 發表

又假設,銀行A有95單位的存款。根據定義,所有者權益=資產-負債,即5單位。

上面那個例題,在哪裡看到負債是95啊?

還有那個加權風險,抵押貸款假設是50%,但是現實生活之中那個加權風險是變動的吧?是誰規定的啊?計算

之中又怎麼能保證準確呢?

我腦殘,求解析。

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219.136.205.* 在 2012年12月22日 13:17 發表

219.136.205.* 在 2012年12月22日 13:11 發表

又假設,銀行A有95單位的存款。根據定義,所有者權益=資產-負債,即5單位。

上面那個例題,在哪裡看到負債是95啊?

還有那個加權風險,抵押貸款假設是50%,但是現實生活之中那個加權風險是變動的吧?是誰規定的啊?計算

之中又怎麼能保證準確呢?

我腦殘,求解析。

我腦殘,想了想,存款是屬於銀行的負債,所有者權益是5個單位。

我對資本充足率的理解就是銀行拿了別人的錢,提取部分出來,這樣就可以保護債權人一定的資金,降低風險。

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183.60.121.* 在 2013年6月6日 14:44 發表

現在還要加上12.5倍的市場風險資本

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123.150.182.* 在 2014年9月2日 10:57 發表

113.251.122.* 在 2011年10月11日 15:19 發表

那麼有個問題,就是計算充足率是用的是歷史價值還是公允價值?這個沒有說清楚啊

金融資產能按歷史價值法計算嗎?我認為公允價值法更好。

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