出口信用風險

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　　出口信用風險是指企業在對外貿易活動中，出口方提供給進口方商業信用後，由於進口方自身、交易過程中涉及的第三方或者進口方國家不可抗力因素導致出口企業無法按期按量地收回貨款所遭受損失的可能性。

　　出口信用風險主要表現為海外買家信用風險(海外買家拖欠、拒收、破產風險)、海外銀行信用風險以及國家政治風險。2007年美國次貸危機爆發以來，大量銀行和企業倒閉，中國出口企業面臨的出口信用風險明顯加大，出口壞賬也隨之迅猛增長，出口貿易壞賬損失率從2008年的0.61％急劇上升至2009年上半年的1.90％。幢1金融危機下，出口信用風險已成為出口企業面臨的最主要風險之一。

　　1.客觀因素

　　(1)國際環境的變化國際環境無時不在變化中。諸如貿易政策的變化，經濟蕭條，利率變化。匯率變化等等，這些變化都會影響出口信用風險。比如，有的國家發生政變.導致經濟形勢惡化，這種巨集觀環境的變化會大大影響出口信用風險。

　　(2)信用風險管理水平國際間不平衡許多發達國家在信用風險管理方面積累了大量的經驗，也形成了有效的機制和制定了相關法律，而相反，包括中國在內的許多發展中國家在這方面還沒有經驗，有時還會由於狹隘的本國利益作祟，大大增加了出口信用風險。

　　2.主觀因素

　　(1)企業內部職責不明現在，一些企業內部沒有一個確定的風險規避操作規則，內部職責不是很明確，無法進行統一的協調，使得信用風險增加。

　　(2)企業沒有建立完善的客戶資信管理體系多數企業往往忽略了這個環節，這是由於客戶信息的收集、整理和分析，沒有銷售任務那麼迫切，企業對於潛在客戶往往疏於做事先和全面瞭解。而一旦開始了業務往來，肯定來不及做深入瞭解，只能根據片面資料匆匆做出決策，同時也埋下了隱患。既然交易完成後，又失去了搜集客戶信息的迫切性。不再對客戶信息進行補充和動態追蹤，錯過了採取補救措施的機會，一直到發生了拖欠事實，一切都晚了。

　　1.海外買家信用風險加大

　　金融危機以來，隨著國際經濟環境的惡化，我國出口企業面臨的海外買家信用風險不斷加大。商務部研究院2008年對500家外貿企業的抽樣調查表明，金融危機之後，由於海外客戶拖欠貨款、拒收導致企業出口壞賬增多，並呈擴大之勢。¨1中國出口信用保險公司(簡稱中國信保)的統計數據也表明，2008年中國企業在出口收匯環節面臨的違約率增加了189％，其中涉及美國進口方的損失增長了150％，而涉及歐洲進口商的損失更是增長了206％，海外買家的信用風險明顯加大。

　　2.海外銀行信用風險加大

　　隨著金融危機在整個金融體系內擴散，全球範圍內金融機構的巨額損失不斷涌現，大量銀行流動性趨緊甚至因此倒閉。以美國為例，2008年共有25家銀行倒閉，截至2009年9月底，共有84家銀行倒閉。海外銀行業流動性的整體趨緊以及損失的擴大，導致銀行信用等級紛紛被調低，出口貿易中涉及信用證結算等銀行信用的業務所面臨的風險日益加大，信用證項下開證行拖欠、拒付、破產事件也日益增多，由此海外銀行信用風險明顯增大。

　　3.國家政治風險加大

　　伴隨著金融危機的快速蔓延，世界範圍內眾多國家的政治風險開始加大。世界各知名出口信用保險機構都相繼調低了部分國家的信用等級。如中國信保2008年發佈的《國家風險分析報告(2008)》調低了48個國家的信用等級，其中2008年全球最發達的30個0ECD成員國中有近半數風險增加和被降級，包括美國、西班牙、法國、英國等成熟市場國家。該報告還指出，新興市場國家中的俄羅斯、巴西、南韓等與中國貿易聯繫緊密的國家，或因大宗商品價格大幅回落，國家收入銳減，存在貨幣貶值甚至經濟下滑的風險，或因經常項目赤字大，本幣面臨貶值風險而導致國家政治風險增大。國家信用等級調低表明中國出口貿易面臨的國家政治風險加大。

　　一、建立信用管理體系

　　在接觸新客戶時，對客戶進行資信調查是最基本的信用管理手段。外貿公司可以通過銀行獲取客戶銀行的相應資料。同時，還可請進口商銀行協助提供進口商在該銀行的資信狀況。出口企業要善於運用銀行在這方面的資源。如果需要對進口商進行更詳細和深入的瞭解，可以通過一些國際咨詢服務公司直接對其進行詳細的資信調查。在對進口商的資信情況瞭解後，企業就可以據此選擇最合適的貿易方式。其次對“老客戶”的付款狀況也要監督，隨時瞭解、註意老客戶是否有延遲付款的情況發生。四川長虹巨額海外欠款的產生，就是沒有對老客戶的付款狀況進行監督、核查，未能及時發現客戶資金周轉出現問題所造成的。

　　二、重視人力資源的管理、員工考核和培訓

　　國際貿易公約和條例都是在不斷改進中的，所以就需要對業務員進行定期培訓，不斷更新業務知識，同時還要瞭解世界各地不同港口的慣例，接觸各種與貨物合同履行相關的環節，例如商檢、裝運等。在我國外貿合同糾紛中，不論是出口公司對合同履行的不重視、不能按質按量履行合同，還是由於合同條款有紕漏、業務操作不規範，而給國外公司鑽空子的機會，都屬於這方面的問題。

　　以巨集華公司為例，該公司與奈及利亞的一家買方簽訂出口合同，採用D/P(付款交單)方式付款。巨集華公司如期履約，但買方遲遲未從銀行贖單，後來巨集華公司向我國駐該國使館尋求幫助才發現，買方公司因涉及多起對中國公司的詐騙早被該國通緝。買方就是利用了該國海關的慣例進行詐騙。該國海關規定：貨物到港後如果在規定的時間內不提貨，海關有權拍賣該批貨物，拍賣所得用於償還貨物在港口的費用。在D/P方式下，貨物到港後，買方採取拖延的方法，不拒絕也不提貨，致使巨集華公司錯過將貨物原船運回的時機。在超過海關規定的時間後，買方在海關拍賣貨物時就可用貨物1/3甚至1/4的價格取得貨物。如果巨集華公司的業務員對該國的港口慣例瞭解，對D/P付款方式十分清楚，就可以要求採用L/C(信用證)作為付款方式，或許可以避免損失。

　　三、借鑒國際通行的信用管理方式

　　國際保理業務是一種介乎於托收和信用證之間的、兼具商業和銀行雙重信用功能的貨物收付方式。時至今日，對眾多的中國出口企業而言，國際保理業務還是一個非常陌生的概念。目前，我國的保理商數量有限，保理業務發展緩慢。

　　所謂出口信用保險，早在19世紀初就在英國出現了，它實際上是各國政府為推動本國產品和服務出口而建立的官方信用支持機構。中國出口信用保險公司是國內惟一承辦出口信用保險業務的政策性保險公司，承保國家風險和買方風險。國家風險包括買方國家的收匯管制、政府征收、國有化和戰爭等風險；買方風險包括買方信用風險(拖欠貨款、拒付貨款及破產等)和買方銀行風險(開證行或保兌行風險)。如果巨集華公司在出口時可以採用“保付代理”或“進出口信用保險”，就可以避免損失。

　　當然，上面提到的這些業務方式之所以難以推廣，就是因為其費用較高，並且合同的交易利潤率或交易額需在一定標準之上。這就要求我國的出口企業要努力提高出口業務的盈利水平，主動放棄一些風險較高、但利潤率低的交易。

　　此外，國家相關部門可以建立出口企業信息交換平臺。採用信息共用的方式將惡意詐騙的外國公司資料予以公佈，防止更多的出口企業受騙上當。

　　國際信用風險管理是全球經濟一體化加速發展的產物，並隨著電子商務的發展而不斷完善。在全球貿易額不斷攀升的今天，國際信用風險管理已成為國際貿易體系中的重要組成部分。國際信用風險管理的實施需要出口企業、金融部門和國家相關部門之間相互協作。