商業信用

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商業信用(Commercial Credit)

目錄

什麼是商業信用

  有關商業信用的解釋,主要有以下三種:

  1、商業信用:企業在正常的經營活動和商品交易中由於延期付款預收帳款所形成的企業常見的信貸關係。

  2、商業信用:在商品銷售過程中,一個企業授予另一個企業的信用。如原材料生產廠商授予產品生產企業,或產品生產企業授予產品批發商,產品批發商授予零售企業的信用。

  3、商業信用:是指工商企業之間相互提供的,與商品交易直接相聯繫的信用形式。包括企業之間以賒銷分期付款等形式提供的信用以及載商品交易的基礎上以預付定金等形式提供的信用。

  商業信用的形式主要有:賒購商品、預收貨款商業匯票

  商業信用是社會信用體系中最重要的一個組成部分,由於它具有很大的外在性,因此,在一定程度上它影響著其它信用的發展。從歷史的維度而言,中國傳統的信用,本質上是一種道德觀念,包括兩個部分,一個部分為自給自足的以身份為基礎的熟人社會的私人信用,一個部分為相互依賴的契約社會的商業信用。信用中國打造中國信用監督平臺私人信用由於儒家建立起一套制度化的法律和實踐系統,通過傳播逐漸深入到習俗之中,通過權力、真理和制度之間相互配合使得中國人接受了這一觀念。而商業信用由於缺乏社會的現實基礎,沒有相應的理論證明其合理性,沒有制度的支持缺乏合法性,它處於自然的失範狀態。這種契約社會培植出來的以平等互利為基礎的、以誠實信用為標誌的商業道德在身份社會缺乏存在的社會基礎。

  從本質上而言,商業信用是基於主觀上的誠實和客觀上對承諾的兌現而產生的商業信賴和好評。所謂主觀上的誠實,是指在商業活動中,交易雙方在主觀心理上誠實善意,除了公平交易之理念外,沒有其它欺詐意圖和目的;所謂客觀上對承諾的兌現,是指商業主體應當對自己在交易中向對方作出的有效的意思表示負責,應當使之實際兌現。可以說,商業信用是主客觀的統一,是商事主體在商業活動中主觀意思和客觀行為一致性的體現。

  我國的商業信用:

  新中國成立後,我國商業信用具體經歷了三個階段:

  1、在國民經濟恢復和“一五”計劃期間,我國曾較好地發揮過商業信用的積極作用。

  2、從第二個五年計劃至1978年前,除只准對採購農副產品和製造長期的大型設備可預付定金外,其餘一律禁止運用商業信用。

  3、從改革開放至今,商業信用在我國逐步放開,範圍逐步擴大,併發揮了較大的積極作用。

商業信用的產生原因

  商業信用產生的根本原因是由於在商品經濟條件下,在產業資本迴圈過程中,各個企業相互依賴,但它們在生產時間和流通時間上往往存在著不一致,從而使商品運動和貨幣運動在時間上和空間上脫節。而通過企業之間相互提供商業信用,則可滿足企業對資本的需要,從而保證整個社會的再生產得以順利進行。

  商業信用的原因,又體現在以下二個方面:

  1、商業信用是產業資本迴圈和周轉的需要。

  2、商業信用是商業資本存在和發展的需要。

商業信用的特點

  1、商業信用的主體是工商企業。

  2、商業信用的客體主要是商品資本,因此,它是一種實物信用。

  3、商業信用與產業資本的變動是一致的。

  即商業信用的數量和規模與工業生產、商品流通的數量、規模是相適應的,在動態趨向上是一致的。

  而從法律的理念看,商業信用具有四個特點:

  1、商業信用具有財產性,也就是說,它是一種物化的信用,衡量商事主體信用程度高低的一個重要標準就是其擁有財產的多寡,因此,我國公司法確立了嚴格的法定資本制,其旨在維護和保障商事活動中商業信用的財產基礎。

  2、商業信用具有外在性,商事交易奉行外觀主義,以交易雙方當事人表示的外部行為為準,根據外部行為來推定內心意思,其目的在於保護交易安全,促進交易效率,也有利於社會的穩定。

  3、商業信用具有制度依賴性,它需要許多具體的制度安排來促進。商業信用是由各種商業習慣在長期的交易過程中所形成的一種信賴,這些習慣在現代社會逐漸制度化,比如,信息披露制度,公示制度,信托制度等等。

  4、商業信用具有非恆定的獨占性,也就是說,它會隨著商事主體經營狀況的好壞而處於一種變化的過程中,企業的不善經營和頻繁的非誠信行為,完全有可能因此而降低甚至喪失商業信用。

商業信用的作用和局限性

  (1)商業信用直接與商品生產和流通相聯繫,有其廣泛的運用範圍,因而它構成了整個信用制度的基礎。在現代市場經濟條件下,商業信用得到廣泛發展,成為普遍的、大量的社會經濟現象,幾乎所有的工商企業都卷入了商業信用的鏈條。 商業信用在調節企業之間的資金餘缺、提高資金使用效益、節約交易費用、加速商品流通等方面發揮著巨大作用。

  (2)但它存在著以下三個方面的局限性:

   ①嚴格的方向性。商業信用嚴格受商品流向的限制。

   ②產業規模的約束性。商業信用所能提供的債務或資金是以產業資本的規模為基礎的,它最終無法擺脫產業資本的規模限制。

   ③信用鏈條的不穩定性。商業信用是由工商企業相互提供的,如果某一環節因債務人經營不善而中斷,就有可能導致整個債務鏈條的中斷,引起債務危機的發生,甚至會衝擊銀行信用。 由於上述局限,使商業信用具有分散性、盲目性的特點,所以它不能成為現代市場經濟信用的中心和主導。

商業信用的工具

  商業票據債權人為了確保自己的債權,要求債務者出據的書面債權憑證。商業票據可以在一定範圍內流通,分為期票匯票兩種。

  1、期票

  期票是債務人向債權人開出的,承諾在一定時期支付款項的憑證。

  2、匯票

  匯票是由債權人向債務人發出的命令,要求債務人向第三者或持票人支付一定款項的憑證。

商業信用的優缺點

  商業信用的優點:

  ①籌資便利。

  ②限制條件少。

  ③有時無籌資成本。

  商業信用的缺點:

  商業信用的期限較短,如果取得現金折扣,則時間更短;如果放棄現金折扣,則須付出很高的籌資成本。

商業信用交易

  商業信用交易是以商業信用為中介而進行的商品買賣活動。

  一.商業信用交易的形式

  1.前向信用交易。其包括兩層涵義:一是商業主體向其上位企業預付貨款訂購商品而進行的信用交易,如批發商向生產企業、零售商向批發商預付貨款訂購商品就屬於這種形式。二是商業主體向其上位企業賒購商品、採取延期付款方式而進行的信用交易。

  2.後向信用交易。它也包括兩層涵義:一是商業主體向其下位商業主體或消費者賒銷商品,採取延期付款方式而進行的信用交易,如批發商向零售商、零售商向消費者賒銷商品,採取延期付款方式而達成的交易就是這一形式。二是商業主體向其下位的商業主體或消費者預售商品,採取預收貨款的方式而進行的信用交易

  由此可見,無論是前向信用交易,還是後向信用交易,都存在著商業信用交易的雙向性,而不只是單向的,即單方向提供商業信用。

  二.商業信用交易的作用

  從總體上來講,商業信用交易對於加強企業之間的經濟聯繫、加速資金的迴圈與周轉、促進社會再生產的順利進行等方面都起著非常重要的作用。但具體而論,對於商業信用的賣方提供者來說,其作用表現在能夠擴大商品經營規模、開拓商品市場、提高競爭力;對於商業信用的買方提供者來說,其作用主要表現在能夠穩定貨源、穩定供需關係;對於商業信用的賣方與買方接受者來說,其主要作用均表現為緩解資金短缺的困難。

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評論(共7條)

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218.65.28.* 在 2010年7月10日 14:50 發表

缺點錯了

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Mutou (討論 | 貢獻) 在 2010年7月12日 11:43 發表

218.65.28.* 在 2010年7月10日 14:50 發表

缺點錯了

已做修改~

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218.82.245.* 在 2011年3月13日 14:18 發表

謝謝

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221.8.32.* 在 2011年10月23日 14:58 發表

呵呵 整體不錯就是缺少了些個人的一些見解

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陈开心 (討論 | 貢獻) 在 2014年1月4日 16:07 發表

商業信用的形式包括預付款嗎?

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122.231.64.* 在 2014年7月11日 08:28 發表

商業信用包括的三個方面是不是不夠全面 預付賬款完全包涵不是麽?

回複評論
1.83.241.* 在 2018年1月18日 14:08 發表

陈开心 (討論 | 貢獻) 在 2014年1月4日 16:07 發表

商業信用的形式包括預付款嗎?

包括

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