商業信用
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商業信用（Commercial Credit/Trade credit）
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有關商業信用的解釋，主要有以下三種：
1、商業信用：企業在正常的經營活動和商品交易中由於延期付款或預收賬款所形成的企業常見的信貸關係。
2、商業信用：在商品銷售過程中，一個企業授予另一個企業的信用。如原材料生產廠商授予產品生產企業，或產品生產企業授予產品批發商，產品批發商授予零售企業的信用。
3、商業信用：是指工商企業之間相互提供的，與商品交易直接相聯繫的信用形式。包括企業之間以賒銷分期付款等形式提供的信用以及載商品交易的基礎上以預付定金等形式提供的信用。
商業信用產生的根本原因是由於在商品經濟條件下，在產業資本迴圈過程中，各個企業相互依賴，但它們在生產時間和流通時間上往往存在著不一致，從而使商品運動和貨幣運動在時間上和空間上脫節。而通過企業之間相互提供商業信用，則可滿足企業對資本的需要，從而保證整個社會的再生產得以順利進行。
商業信用的原因，又體現在以下二個方面：
1、商業信用是產業資本迴圈和周轉的需要。
2、商業信用是商業資本存在和發展的需要。
商業信用的必要性[1]
- 1．商業信用是社會再生產發展過程中的必然產物
社會分工把各個企業和部門聯繫成為一個有機整體，由於各個企業和部門商品生產和流通的時間長短不一，又由於經營規模較大和市場距離較遠，產業資本和商業資本之間，就產生了互相提供信用的必要性，形成信用制度的這個自然基礎——商業信用。顯然，其積極作用在於加速產業資本迴圈和推動社會再生產快速發展，是社會信用不可或缺的的重要組成部分。（註：商業信用會是否會導致或衍生一定的虛假需求和虛假繁榮？有正反兩種觀點。作者認為，此屬偽命題，因為虛假需求和虛假繁榮淵於在生產周期或生產和消費的對立。信用可能會延緩或加劇經濟危機，但不可能消除經濟危機。信用經濟條件下，經濟危機首先表現為信用危機。）
- 2．商業信用是銀行信用的基礎
商業票據能當作支付手段進行流通，因此，“他們形成真正的商業貨幣”。“就像生產者和商人的這種互相預付形成信用的真正基礎一樣，這種預付所用的流通工具，已形成真正的信用貨幣如銀行券等等的基礎”（《資本論》第二十五章）。（註：銀行券是金屬本位貨幣制度條件下的產物，那時商票貼現的對價物是銀行券。）
1、商業信用的主體是工商企業。
2、商業信用的客體主要是商品資本，因此，它是一種實物信用。
3、商業信用與產業資本的變動是一致的。
即商業信用的數量和規模與工業生產、商品流通的數量、規模是相適應的，在動態趨向上是一致的。
而從法律的理念看，商業信用具有四個特點：
1、商業信用具有財產性，也就是說，它是一種物化的信用，衡量商事主體信用程度高低的一個重要標準就是其擁有財產的多寡，因此，我國公司法確立了嚴格的法定資本制，其旨在維護和保障商事活動中商業信用的財產基礎。
2、商業信用具有外在性，商事交易奉行外觀主義，以交易雙方當事人表示的外部行為為準，根據外部行為來推定內心意思，其目的在於保護交易安全，促進交易效率，也有利於社會的穩定。
3、商業信用具有制度依賴性，它需要許多具體的制度安排來促進。商業信用是由各種商業習慣在長期的交易過程中所形成的一種信賴，這些習慣在現代社會逐漸制度化，比如，信息披露制度，公示制度，信托制度等等。
4、商業信用具有非恆定的獨占性，也就是說，它會隨著商事主體經營狀況的好壞而處於一種變化的過程中，企業的不善經營和頻繁的非誠信行為，完全有可能因此而降低甚至喪失商業信用。
(1)商業信用直接與商品生產和流通相聯繫，有其廣泛的運用範圍，因而它構成了整個信用制度的基礎。在現代市場經濟條件下，商業信用得到廣泛發展，成為普遍的、大量的社會經濟現象，幾乎所有的工商企業都卷入了商業信用的鏈條。 商業信用在調節企業之間的資金餘缺、提高資金使用效益、節約交易費用、加速商品流通等方面發揮著巨大作用。
(2)但它存在著以下三個方面的局限性：
①嚴格的方向性。商業信用嚴格受商品流向的限制。
②產業規模的約束性。商業信用所能提供的債務或資金是以產業資本的規模為基礎的，它最終無法擺脫產業資本的規模限制。
③信用鏈條的不穩定性。商業信用是由工商企業相互提供的，如果某一環節因債務人經營不善而中斷，就有可能導致整個債務鏈條的中斷，引起債務危機的發生，甚至會衝擊銀行信用。 由於上述局限，使商業信用具有分散性、盲目性的特點，所以它不能成為現代市場經濟信用的中心和主導。
商業票據是債權人為了確保自己的債權，要求債務者出據的書面債權憑證。商業票據可以在一定範圍內流通，分為期票和匯票兩種。
1、期票
期票是債務人向債權人開出的，承諾在一定時期支付款項的憑證。
2、匯票
匯票是由債權人向債務人發出的命令，要求債務人向第三者或持票人支付一定款項的憑證。
- 商業信用的優點：
①籌資便利。
②限制條件少。
③有時無籌資成本。
- 商業信用的缺點：
商業信用的期限較短，如果取得現金折扣，則時間更短；如果放棄現金折扣，則須付出很高的籌資成本。
商業信用交易是以商業信用為中介而進行的商品買賣活動。
- 一.商業信用交易的形式
1．前向信用交易。其包括兩層涵義：一是商業主體向其上位企業預付貨款訂購商品而進行的信用交易，如批發商向生產企業、零售商向批發商預付貨款訂購商品就屬於這種形式。二是商業主體向其上位企業賒購商品、採取延期付款方式而進行的信用交易。
2．後向信用交易。它也包括兩層涵義：一是商業主體向其下位商業主體或消費者賒銷商品，採取延期付款方式而進行的信用交易，如批發商向零售商、零售商向消費者賒銷商品，採取延期付款方式而達成的交易就是這一形式。二是商業主體向其下位的商業主體或消費者預售商品，採取預收貨款的方式而進行的信用交易。
由此可見，無論是前向信用交易，還是後向信用交易，都存在著商業信用交易的雙向性，而不只是單向的，即單方向提供商業信用。
- 二.商業信用交易的作用
從總體上來講，商業信用交易對於加強企業之間的經濟聯繫、加速資金的迴圈與周轉、促進社會再生產的順利進行等方面都起著非常重要的作用。但具體而論，對於商業信用的賣方提供者來說，其作用表現在能夠擴大商品經營規模、開拓商品市場、提高競爭力；對於商業信用的買方提供者來說，其作用主要表現在能夠穩定貨源、穩定供需關係；對於商業信用的賣方與買方接受者來說，其主要作用均表現為緩解資金短缺的困難。
商業信用是社會信用體系中最重要的一個組成部分，由於它具有很大的外在性，因此，在一定程度上它影響著其它信用的發展。從歷史的維度而言，中國傳統的信用，本質上是一種道德觀念，包括兩個部分，一個部分為自給自足的以身份為基礎的熟人社會的私人信用，一個部分為相互依賴的契約社會的商業信用。由於儒家建立起一套制度化的法律和實踐系統，通過傳播逐漸深入到習俗之中，通過權力、真理和制度之間相互配合使得中國人接受了這一觀念。而商業信用由於缺乏社會的現實基礎，沒有相應的理論證明其合理性，沒有制度的支持缺乏合法性，它處於自然的失範狀態。這種契約社會培植出來的以平等互利為基礎的、以誠實信用為標誌的商業道德在身份社會缺乏存在的社會基礎。
從本質上而言，商業信用是基於主觀上的誠實和客觀上對承諾的兌現而產生的商業信賴和好評。所謂主觀上的誠實，是指在商業活動中，交易雙方在主觀心理上誠實善意，除了公平交易之理念外，沒有其它欺詐意圖和目的；所謂客觀上對承諾的兌現，是指商業主體應當對自己在交易中向對方作出的有效的意思表示負責，應當使之實際兌現。可以說，商業信用是主客觀的統一，是商事主體在商業活動中主觀意思和客觀行為一致性的體現。
我國的商業信用：
新中國成立後，我國商業信用具體經歷了三個階段：
1、在國民經濟恢復和“一五”計劃期間，我國曾較好地發揮過商業信用的積極作用。
2、從第二個五年計劃至1978年前，除只准對採購農副產品和製造長期的大型設備可預付定金外，其餘一律禁止運用商業信用。
3、從改革開放至今，商業信用在我國逐步放開，範圍逐步擴大，併發揮了較大的積極作用。
中國的商業信用制度[1]
我國《票據法》明確規定匯票分為銀行匯票和商業匯票，為我國實行商業信用制度奠定法律地位，未將商業期票和融通票據納入《票據法》範圍，意即我國商業信用工具僅為商業匯票。涉商業信用的法律還包括我國的《會計法》《企業財務通則》、《企業會計準則》、《商業銀行法》、《擔保法》、《刑法》、《民法通則》。我國《保險法》尚未對商業信用保險制度作出明確規定。我國已逐步形成商業信用法規制度體系。商業信用的方式主要有應收賬款、應收票據和預付賬款等，本文謹將商業匯票相關的部分法規名稱列示如下。
- 1．《票據法》（1995年5月10日第八屆全國人民代表大會常務委員會第十三次會議通過，後根據 2004年8月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議《關於修改〈中華人民共和國票據法〉的決定》修正）。
- 2．《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》（發文單位：中國人民銀行。文號：銀髮 [1997]216 號）。
- 3．《中國人民銀行關於切實加強商業匯票承兌貼現和再貼現業務管理的通知》（發文單位：中國人民銀行。文號：銀髮 [2001]236 號。）
- 4．《電子商業匯票業務管理辦法》（中國人民銀行令 2009 年第 2 號）。
缺點錯了