工商信貸管理學

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　　工商信貸管理學是研究工商信貸活動的特點，規律及其管理的一門學科。工商信貸管理，是金融部門為了達到引導資金汽向、提高工商信貸資金使用效果，促進工業生產和商品流通的目的所進行的組織、疏導、調控和監督活動。

　　工商信貸管理學研究的主要內容有以下幾個方面：

　　一、工商信貸管理的體系。包括組織存款，發放貸款、轉帳結算三個方面。它們之間相互聯繫、相互制約、相互作用，是工商信貸關係中的重要環節，構成工商信貸管理的完整體系。具體說，工商信貸管理，主要有工商企業的借貸管理，貸款的流向、結構和額度的管理以及通過管理提高貸款使用的經濟效果。

　　二、工商信貸資金運動的規律。信貸資金運動，是一個“二重支付”和“二重歸流”的價值特殊運動過程。它首先由信貸資金供給者支付紿使用者，這是第一重支付，然後由使用者轉化為經營資金；用於購買原料和支付生產費用，投入再生產，這是第二重支付。經過再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能之後，又流回到使用者手中，這是第一重歸流，最後使用者將貸款本金和利息歸還供給者，這是第二重歸流。在這個運動過程中，信貸資金運動以償還為條件，以收取利息為要求，信貸資金分配敘模必須與社會產品再生產的規模相適應。同時，信貸資金運動的過程又是資金分配環節和使用環節的統一過程，它是以銀行為出發點和歸流點的貨幣借貸運動。

　　三、工商信貸管理的方式。工商信貸管理是國家經濟管理的重要方式，它的職能主要是通過組織存款，發放貸款、辦理結算，實現國家管理經濟的要求。它主要用經濟的辦法，採用以下一些經濟手段來實施管理，其一，按經濟規律辦事，正確運用信貸、利息、結算等經濟杠桿，發揮信貸廣泛籌集資金，靈活調度和充分運用資金的優勢，其二，把貸款的目的、經濟效果和信貸資金運動的特點結合起來，體現社會再生產的目的和要求，其三，進行調查研究，搞好信貸收支的綜合平衡，其四，根據價值規律的要求和調節經濟的需要，正確運用利率杠桿，其五，講究節約和效能，對貸款勤收勤放，提高使用率，增加盈利，擴大積累，其六，發揮銀行管理經營存款、貸款和辦理結算的自主權；其七，要與國家的計劃管理、行政管理相輔相成，三者構成資金管理的完整體系。

　　四、工商信貸管理的原則。我國社會主義信貸管理體制建立以來，工商信貸管理的原則在實踐中逐步完善，這就是：第一，貸款按計劃，擇優發放，簡稱“計劃擇優”原則。即銀行必鬚根據國家批准的信貸計劃，在規定的額度內，按政策、按計劃、按合同，效果大小，信用優劣，擇優發放貸款。第二，貸款與物資相結合，簡稱“物資保證塬則。這就是錢物結合，貸款要有適用、適銷，適量的物資保證，使發放的貸款形成購買力需求，能夠與物資的可供量相平衡：第三，按期歸還，區別計息，簡稱“償還計息”原則。這就是指貸款必須定期限，按期如數歸還，並根據貸款用途，期限長短，分別計息，對過期貸款，區別原因，加收利息。

　　五、工商信貸的經濟效果。工商信貸的經濟效果，就是效用與貸款占用之間的比例關係。就是以比較少的貸款，支持企業完成更大的生產，流通任務，創造較大的價值，少花錢多辦事，辦工好事，取得更多的使用價值。工商信貸經濟效果的標誌是：貸款的分配和使用，有利於促進國民經濟的協調發展，發揮調節經濟的杠桿作用；貸款的分配和使用能創造新價值，增加企業的純收入，貸款的發放與收回，有利於促進企業改善經營管理，調動企業的積極性，全面達到各項經濟指標。在保持國民經濟有計劃按比例發喂的前提下，耗資少、見效快，利潤大、周期短，這是工商貸款的最佳經濟效果。

　　六、工商信貸的監督。銀行在組織存款、發放貸款、辦理結算時，通過貨幣信貸關係對企業的經濟活動所進行的監督。它的實質就是運用信貸、利率杠桿，對企業經濟活動進行能動的反映和控制。信貸監督主要有經濟監督和行政監督兩種。它是工商信貸管理的重要環節，包括：監督企業按政策，按計劃，按合同、按市場需要組織生產和商品流轉，全面完成國家計劃，監督企業按照經濟核算原則，改善經營管理，節約資金使用，加速資金周轉，提高資金使用效果，監督企業嚴格遵守黨和國家的經濟政策和財經紀律。信貸監督的方法主要是採取經濟措施，通過信貸管理的活動來進行。

　　工商信貸管理學以馬克思主義政治經濟學的理論為基礎。它的研究方法是：首先，運用辯證唯物主義的方法論，去研究工商信貸管理中的各種關係，運用馬克思主義政治經濟學的一般原理和方法，去研究工商信貸管理在發展國民經濟中的作用；其次，運用現代經濟管理科學的方法，去研究工商信貸管理的特殊規律，此外，還要運用銀行學，財政學、商品學等學科的知識和研究方法。