工商信贷管理学

出自 MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)

　　工商信贷管理学是研究工商信贷活动的特点，规律及其管理的一门学科。工商信贷管理，是金融部门为了达到引导资金汽向、提高工商信贷资金使用效果，促进工业生产和商品流通的目的所进行的组织、疏导、调控和监督活动。

　　工商信贷管理学研究的主要内容有以下几个方面：

　　一、工商信贷管理的体系。包括组织存款，发放贷款、转帐结算三个方面。它们之间相互联系、相互制约、相互作用，是工商信贷关系中的重要环节，构成工商信贷管理的完整体系。具体说，工商信贷管理，主要有工商企业的借贷管理，贷款的流向、结构和额度的管理以及通过管理提高贷款使用的经济效果。

　　二、工商信贷资金运动的规律。信贷资金运动，是一个“二重支付”和“二重归流”的价值特殊运动过程。它首先由信贷资金供给者支付绐使用者，这是第一重支付，然后由使用者转化为经营资金；用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能之后，又流回到使用者手中，这是第一重归流，最后使用者将贷款本金和利息归还供给者，这是第二重归流。在这个运动过程中，信贷资金运动以偿还为条件，以收取利息为要求，信贷资金分配叙模必须与社会产品再生产的规模相适应。同时，信贷资金运动的过程又是资金分配环节和使用环节的统一过程，它是以银行为出发点和归流点的货币借贷运动。

　　三、工商信贷管理的方式。工商信贷管理是国家经济管理的重要方式，它的职能主要是通过组织存款，发放贷款、办理结算，实现国家管理经济的要求。它主要用经济的办法，采用以下一些经济手段来实施管理，其一，按经济规律办事，正确运用信贷、利息、结算等经济杠杆，发挥信贷广泛筹集资金，灵活调度和充分运用资金的优势，其二，把贷款的目的、经济效果和信贷资金运动的特点结合起来，体现社会再生产的目的和要求，其三，进行调查研究，搞好信贷收支的综合平衡，其四，根据价值规律的要求和调节经济的需要，正确运用利率杠杆，其五，讲究节约和效能，对贷款勤收勤放，提高使用率，增加盈利，扩大积累，其六，发挥银行管理经营存款、贷款和办理结算的自主权；其七，要与国家的计划管理、行政管理相辅相成，三者构成资金管理的完整体系。

　　四、工商信贷管理的原则。我国社会主义信贷管理体制建立以来，工商信贷管理的原则在实践中逐步完善，这就是：第一，贷款按计划，择优发放，简称“计划择优”原则。即银行必须根据国家批准的信贷计划，在规定的额度内，按政策、按计划、按合同，效果大小，信用优劣，择优发放贷款。第二，贷款与物资相结合，简称“物资保证塬则。这就是钱物结合，贷款要有适用、适销，适量的物资保证，使发放的贷款形成购买力需求，能够与物资的可供量相平衡：第三，按期归还，区别计息，简称“偿还计息”原则。这就是指贷款必须定期限，按期如数归还，并根据贷款用途，期限长短，分别计息，对过期贷款，区别原因，加收利息。

　　五、工商信贷的经济效果。工商信贷的经济效果，就是效用与贷款占用之间的比例关系。就是以比较少的贷款，支持企业完成更大的生产，流通任务，创造较大的价值，少花钱多办事，办工好事，取得更多的使用价值。工商信贷经济效果的标志是：贷款的分配和使用，有利于促进国民经济的协调发展，发挥调节经济的杠杆作用；贷款的分配和使用能创造新价值，增加企业的纯收入，贷款的发放与收回，有利于促进企业改善经营管理，调动企业的积极性，全面达到各项经济指标。在保持国民经济有计划按比例发喂的前提下，耗资少、见效快，利润大、周期短，这是工商贷款的最佳经济效果。

　　六、工商信贷的监督。银行在组织存款、发放贷款、办理结算时，通过货币信贷关系对企业的经济活动所进行的监督。它的实质就是运用信贷、利率杠杆，对企业经济活动进行能动的反映和控制。信贷监督主要有经济监督和行政监督两种。它是工商信贷管理的重要环节，包括：监督企业按政策，按计划，按合同、按市场需要组织生产和商品流转，全面完成国家计划，监督企业按照经济核算原则，改善经营管理，节约资金使用，加速资金周转，提高资金使用效果，监督企业严格遵守党和国家的经济政策和财经纪律。信贷监督的方法主要是采取经济措施，通过信贷管理的活动来进行。

　　工商信贷管理学以马克思主义政治经济学的理论为基础。它的研究方法是：首先，运用辩证唯物主义的方法论，去研究工商信贷管理中的各种关系，运用马克思主义政治经济学的一般原理和方法，去研究工商信贷管理在发展国民经济中的作用；其次，运用现代经济管理科学的方法，去研究工商信贷管理的特殊规律，此外，还要运用银行学，财政学、商品学等学科的知识和研究方法。