銀行風險資產

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銀行風險資產（Bank risk assets）

　　銀行風險資產是指銀行全部資產中那些有可能發生意外損失的資產,主要包括銀行投資、放款等,即以總資產中減去庫存現金和政府短期證券後所得資產。

　　根據巴塞爾協議，將這三類資產按風險等級不同分類。具體分為表內風險資產和表外風險資產。計算為：

　　表內風險資產＝∑表內資產額風險權數表外風險資產＝∑表外資產額信用轉化繫數相應表內資產權數管理

　　外部風險包括行政風險和企業自身風險。國家經濟政策的調整，官僚主義的行政干預，企業承包的短期行為，產業改革的調整等屬行政風險；項目技術性能，市場容納量，項目經濟效益，生產經營虧損，原材料與配件供應不均衡等屬於企業自身風險。內部風險包括銀行貸前調查、信貸評估論證風險、擔保抵押風險、結算風險等。

• 外部形成的風險

1. 貸款企業虧損嚴重是銀行貸款形成風險的主要原因。企業的正常生產周轉，取決於產品銷貨款的回籠。
2. 企業間相互拖欠嚴重，使貸款企業支付能力受到影響而形成風險資產。
3. 國家經濟政策因素的影響
4. 在企業經營機制尚未實現有效轉換的前提下，企業無力承受經濟政策變化帶來的後果。
5. 地方行政干預，在一定程度促進了銀行風險資產形成。地方主義、行政長官意識以及任職期間的政績觀念，是行政干預銀行經營活動的直接動機。

• 內部形成的風險

1. 銀行收集企業信息資料渠道單一引發的風險。
2. 銀企信息不對稱引發的風險。有的企業為騙取銀行貸款，提供虛假的信息誤導貸前調查的準確性，其表現形式往往是故意誇大財務指標，製造大的聲勢和規模，使銀行信貸人員用通常的分析方法很難做出正確判斷。
3. 忽視第二還款來源引發的風險。企業的第一還款來源即經營收入還款；第二還款來源即抵押物或擔保人還款。
4. 對新增貸款調查引發的風險。
5. 對新增貸款調查引發的風險是由於調查失真導致決策失誤釀成風險。一些商業銀行貸前調查流於形式，缺少認真和謹慎的態度。

• 信貸資產風險管理
• 資產的損傷風險