银行风险资产

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银行风险资产(Bank risk assets)

目录

什么是银行风险资产

  银行风险资产是指银行全部资产中那些有可能发生意外损失的资产,主要包括银行投资、放款等,即以总资产中减去库存现金和政府短期证券后所得资产

银行风险资产的分类

  根据巴塞尔协议,将这三类资产风险等级不同分类。具体分为表内风险资产和表外风险资产。计算为:

  表内风险资产=∑表内资产额\times风险权数表外风险资产=∑表外资产额\times信用转化系数\times相应表内资产权数管理

银行风险资产的内容[1]

  外部风险包括行政风险和企业自身风险国家经济政策的调整,官僚主义行政干预,企业承包短期行为,产业改革的调整等属行政风险;项目技术性能,市场容纳量,项目经济效益,生产经营亏损原材料与配件供应不均衡等属于企业自身风险。内部风险包括银行贷前调查、信贷评估论证风险、担保抵押风险、结算风险等。

  1. 贷款企业亏损严重是银行贷款形成风险的主要原因。企业的正常生产周转,取决于产品销货款的回笼。
  2. 企业间相互拖欠严重,使贷款企业支付能力受到影响而形成风险资产
  3. 国家经济政策因素的影响
  4. 企业经营机制尚未实现有效转换的前提下,企业无力承受经济政策变化带来的后果。
  5. 地方行政干预,在一定程度促进了银行风险资产形成。地方主义、行政长官意识以及任职期间的政绩观念,是行政干预银行经营活动的直接动机
  • 内部形成的风险
  1. 银行收集企业信息资料渠道单一引发的风险。
  2. 银企信息不对称引发的风险。有的企业为骗取银行贷款,提供虚假的信息误导贷前调查准确性,其表现形式往往是故意夸大财务指标,制造大的声势和规模,使银行信贷人员用通常的分析方法很难做出正确判断。
  3. 忽视第二还款来源引发的风险。企业的第一还款来源即经营收入还款;第二还款来源即抵押物担保人还款。
  4. 对新增贷款调查引发的风险。
  5. 对新增贷款调查引发的风险是由于调查失真导致决策失误酿成风险。一些商业银行贷前调查流于形式,缺少认真和谨慎的态度

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参考文献

  1. 刘海东.商业银行风险资产形成原因与控制[J].《金融会计》.2005年5期
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