保險經營效益
出自 MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)
保險經營效益(Insurance Management Benefit)
目錄 |
保險經營效益是指以儘可能少的保險經營成本,為社會提供儘可能多的符合社會需要的保險保障服務,取得最大的有效成果。
從微觀的角度看，保險經營效益是經營成本與收益之間的比例，如保險收益大於保險經營成本，就有保險經營效益，反之就沒有效益。保險經營效益的核心內容和本質要求：以最小的成本，取得最大的經濟利益，或實現利潤最大化。兩項內容：
第一、以儘可能少的承保成本，獲得儘可能多的承保利潤。
第二、以儘可能少的投資成本，獲得儘可能大的投資收益，這是保險經營效益的重要補充。
具體而言，保險經營效益就是經營成本與收益之間的比例關係。反映保險企業經營效益的綜合性指標是利潤。保險企業經營效益的特點是對立統一性和相對不確定性。反映保險企業經營效益的技術指標有：保費收入指標(包括保費收入增長率、人均保費收入)賠付率指標；保險企業成本指標(包括成本率、綜合費用率、營業費用率等)；保險資金運用指標(包括資金運用率、資金運用盈利率)；利潤指標(包括利潤率、人均利潤)；綜合效益指標(ROE)。
(一)保費收入指標
保費收入是保險企業在一定時期內收繳的保險費總額。保費收入既是衡量保險業務發展規模的客觀尺度，也是提高保險企業經濟效益的基礎和出發點。
(二)賠付率指標
賠付率是一定時期的賠款支出與保費收入的比率，一般用百分數表示。賠付率是一個重要的經濟技術指標，也是評價保險業務的經營狀況、衡量保險企業經營效益的重要指標。
（三)保險企業成本指標
保險企業的成本，是保險企業在一定時期內經營保險業務中所發生的各項支出。保險成本既是制定標準價格的依據，也是衡量保險企業經營效益的一個重要指標。 保險企業的成本主要包括業務支出、手續費支出及人工費用。保險企業成本指標主要有成本率、綜合費用率、營業費用率等。
(四)保險資金運用指標
保險資金運用指標同樣是考核保險企業經濟效益的重要指標。保險資金運用指標，可分為保險資金運用率和資金運用盈利率
（五)利潤指標
保險企業的經營目標是獲取利潤，利潤是指在一定時期內，通過保險企業的業務經營活動，以其全部財務收入抵補全部財務支出後的結餘。利潤是企業生存和發展的原動力。利潤指標是考核保險企業經濟效益的綜合指標，能綜合地反映企業經營各方面的情況。
提高保險經營效益的途徑有以下幾種：
①增加保費收入，提高保險承保質量在一定條件下，保險企業取得利潤的數量取決於保費收入的增長量。但是保費收入的增加，只是為提高保險經營效益提供一種可能性，要把這種可能性變為現實，還必須以一定的保險承保質量為基礎。
②提高保險企業經營管理水平，在一定的保費收入數量條件下，保險經營效益的高低則取決於保險企業經營管理水平的高低，保費收入不變，但提高了保險經營管理水平，就能增加保險企業經營效益。
③提高保險企業的人員素質。保險企業經營效益，從根本上說是保險企業的職工占用一定的資金創造出來的。因此，提高企業人員素質是提高企業經營效益的重要途徑。
④有效地進行保險投資。保險投資不僅是保險企業獲取利潤的重要來源，也是提高企業競爭能力、增強償付能力的重要手段。
⑤積極發揮組織要素的作用，通過對保險企業組織的調整，減少不必要的環節或機構，不僅能降低經營管理費用，增加企業經濟效益，而且可以提高經濟管理的效率，提高企業的競爭能力。
