企業財產保險

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企業財產保險(Enterprise Property Insurance)

目錄

什麼是企業財產保險

  企業財產保險是一切工商、建築、交通運輸、飲食服務行業、國家機關、社會團體等,對因火災及保險單中列明的各種自然災害和意外事故引起的保險標的直接損失、從屬或後果損失和與之相關聯的費用損失提供經濟補償的財產保險。

  企業財產保險是我國財產保險的主要險種,它以企業的固定資產流動資產為保險標的,以企業存放在固定地點的財產為對象的保險業務,即保險財產的存放地點相對固定且處於相對靜止的狀態。企業財產保險具有一般財產保險的性質,許多適用於其他財產保險的原則同樣適用於企業財產保險。

  投保的企業應根據保險合同保險人支付相應的保險費。保險人對於保險合同中約定的可能發生的事故因其發生,給被保險人所造成的損失,予以承擔賠償責任。

財產保險的保險對象

  1、領有工商營業執照,有健全會計帳冊,財務獨立,以全民所有制集體所有制為主體的各類企業。

  2、國家機關、事業單位、人民團體等。

  3、人民幣投保,願意接受財產保險基本險條款的三資企業

  4、有健全會計帳冊的私營企業

承保標的範圍

  1、屬於被保險人所有或與他人共有而由被保險人負責的財產。

  2、由被保險人經營管理或替他人保管的財產。

  3、其他具有法律上承認的與被保險人有經濟利益關係的財產。

企業財產保險的類別

  企業財產保險主要有財產基本險和綜合險兩大類,以及若幹附加險,主要承保那些可用會計科目來反映,又可用企業財產項目類別來反映的財產,如固定資產、流動資產、賬外資產、房屋、建築物、機器設備、材料和商品物資等。財產基本險和綜合險的主要區別在於綜合險的保險責任基本險的範圍要廣一些。

  基本險保險責任:

  1、因火災、爆炸、雷擊、飛行物體及其他空中運行物體墜落所致損失。

  2、被保險人擁有財產所有權的自用供電、供水、供氣設備因保險事故遭受損壞,引起停電、停水、停氣以致造成保險標的的直接損失。

  3、發生保險事故時,為了搶救保險標的或防止災害蔓延,採取合理必要的措施而造成保險財產的損失。

  4、在發生保險事故時,為了搶救、減少保險財產損失,被保險人對保險財產採取施救、保護措施而支出的必要、合理費用。

  綜合險保險責任:

  1、因火災、爆炸、雷擊、暴雨、洪水、颱風、暴風、龍卷風、雪災、雹災、冰凌、泥石流、崖崩、突發性滑坡、地面下陷下沉。

  2、飛行物體及其他空中運行物體墜落。

  3、被保險人擁有財產所有權的自用供電、供水、供氣設備因保險事故遭受損壞,引起停電、停水、停氣以致造成保險標的的直接損失。

  4、發生保險事故時,為了搶救財產或防止災害蔓延,採取合理必要的措施而造成保險財產的損失。

  5、在發生保險事故時,為了搶救、減少保險財產損失,被保險人對保險財產採取施救、保護措施而支出的必要、合理費用。

企業財產保險的流程

企業財產投保流程

  1、企業財產投保流程,如下圖所示:

企业财产保险

  2、申報材料:投保單、財產風險調查表、投保財產清單、根據保險標的保險責任和風險級別等不同情況索要或要求投保人填寫的其他材料。

企業財產保險索賠流程

  1、索賠流程。企業財產保險索賠流程,如下圖所示:

企业财产保险

  2、申報材料。

  1)出險通知書、索賠申請書、保險單、損失清單及其所列物品的原始發票或其複印件(加蓋財務章)、修理預(決)算書、重置或修理受損財產的原始發票或其複印件、施救費用發票(加蓋財務章)。

  2)有關賬冊:當受損標的為固定資產的,應提供有關月份資產負責表、資產變動表、固定資產明細賬、入賬憑證;當受損標的為流動資產或遞延資產的,應提供有關月份資產負債表、遞延資產明細賬複印件、倉庫保管賬、盤點表、出入庫單、明細賬、入賬憑證。

  3)第三方提出的索賠函、與第三方簽署的索賠協議(適用於責任險);相關部門出具的傷殘證明、死亡證明(發生傷殘、死亡時);醫療費單證;權益轉讓書訴訟材料(訴訟發生時);法院裁決的受益人證明(造成第三者傷亡時);現場照片(在未進行現場查勘時);根據不同的保險事故提供相關部門(如公安、消防、氣象、檢驗、海關、港務等)的技術鑒定證明、事故報告書;公估公司出具的損失理算報告(聘請公估公司時);權益轉讓書及相關追償文件(損失涉及其他責任方時);開戶銀行及賬號;其他材料。

企業財產保險的意義

  企業財產保險是中國財產保險的主要險種,是以各類企業及其他經濟組織存放在相對固定地點,且處於相對靜止狀態的企業固定資產、流動資產和其他與企業經濟利益有關的財產為主要保險對象的一種保險。它是在過去火災保險的基礎上,不斷擴大保險責任、充實保險內容而逐漸發展起來的,使被保險企業及其他經濟組織在遭受到保險責任範圍內的自然災害或意外事故時,能夠及時得到經濟補償,保障企業正常生產和經營,同時還配合企業開展防災防損工作,保護社會財產安全。

企業財產保險的作用

  企業財產保險的具體作用有以下三個方面:

  1、為企業分擔風險、提供經濟補償

  我們知道,各種自然災害和意外事故,如火災、爆炸、洪水、雷擊、風災等等,是不可避免的,如果某個企業遇到了災害事故,輕則影響生產,重則中斷生產經營,甚至破產。因此,災害事故就成了企業管理中一種不可預料的風險。保險是一種分擔風險的方法,是建立在災害事故的偶然性和必然性這種矛盾對立統一基礎上,對個別投保企業來說是偶然和不確定的,但對所有投保企業來說卻是必然和確定的。

  參加保險就是以繳付一定的保險費用支出,把風險轉嫁給保險公司,一旦發生災害事故的損失,能夠及時得到經濟補償,從而保證企業生產、經營的正常進行和經濟效益的實現。保險組織通過向眾多的投保企業收取保險費來分攤其中少數企業遭受的損失,保險對象的大多數一般不可能同時遭受損失,但如洪暴風、暴雨及地震等自然災害,經常造成巨災損失,保險公司則運用積累的保險基金,在全國範圍內調劑,及時提供經濟補償。

  2、為社會加強防災工作、保護財產安全

  開展防災防損工作是由保險經營的特點所決定的。首先,在日常業務的承保、計算費率及理賠工作中,都涉及到災害事故,掌握了財產的設置,分佈各種災害事故損失的統計資料,對災害事故的原因也進行分析和研究,積累了一定的防災防損經驗,具有積极參与公安消防、防汛和防洪等社會職能部門搞這項工作的社會責任。其次是在保險經營中,使業務、理賠與防災緊密結合,保險賠償只是分攤災害事故損失,但整個社會仍受到危害,因此保險既管“賠”又抓“防”,花費一定資金向社會宣傳防災防損、為專職部門增添設備,加強防災工作。三是通過業務經營,促使投保企業重視防災防損工作,對保險財產安全情況進行檢查,發現不安全因素及時向企業提出改進建議,並督促落實措施、消除不安全因素。此外,還在保險費率上鼓勵投保企業加強防災防損,按規定享受費率減成優惠。

  3、為國家提供資金、支援四化建設

  保險的目的是為遭受災害事故的企業單位提供經濟補償,同時也為國家積累大量的建設資金,保險公司將按當年保險費收入扣除保險責任準備金、賠款和經營費用後的綾,大部分上繳給國家,其中中央與地方財政各50%。保險公司積聚的資金也大部分存入銀行,成為銀行信貸資金來源之一,支援了四化建設。保險公司還在中國人民銀行核定的放款額度內,從經濟上幫助保險企業解憂排難,解決在資金運用上的暫時困難,有利於企業生產的發展。

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