風險管理計劃書

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　　風險管理計劃書是指對於整個組織來說，有利於建立整個風險管理的目標，定義風險管理部門責權地位，協調企業各分支機構，對風險暴露單位的風險級別評定，建立提高現有的交流網路和管理信息系統的書面計劃。

　　風險管理計劃書能將風險管理目標和要求傳達給企業的每一位員工。如風險管理部門人員變動時，可保證風險計劃持續性，可保證物資設備的連續提供。對於風險管理部門的人員，可以對損失暴露單位控制、轉移、進行評估，可以為之提供管理框架，保證風險管理部門在企業中的權利和地位。

　　風險管理計劃書首先應陳述風險管理的意義和它對組織的重要性。這段陳述說明瞭風險管理部門在整個組織中的位置、風險管理部門的直接領導者和風險經理的責任權利。該陳述一般應包括風險管理部門的內部結構，但有的企業將此包含在企業總體管理理念的陳述中，因此有省略的情形。

　　在任何情況下，該計劃應清楚表明高層領導對於運用風險控制、財務處理措施的態度，該計劃應將公司的決策準則表述出來，並陳述在這種準則下，風險處理技術的選擇。

　　下麵是一家精細化工公司風險管理計劃書的實例。

　　1、為了保證企業財產免遭災難性的損失（或在損失後取得經濟補償）和為達到上述兩個目的所帶來的費用，風險管理是本公司的整個管理中至關重要的一環。

　　2、風險管理是為了向決策管理層提供有關風險識別、衡量、處理的資料，以便檢查老的計劃，擬定新的策略。在這個管理領域，本公司將充分利用來自於本企業與企業外咨詢機構的風險管理專家。

　　3、公司將施行下列風險管理技術。

　　（1）認知風險：認知風險就是對所有損失暴露單位進行識別、衡量，認識這些損失暴露單位因偶然事件而導致的損失。這種損失不僅指損失事件發生當時所造成的直接損失，還包括因該事件發生而產生的後果所帶來的間接損失。在計算潛在損失金額時可以是一次性計算。在本公司，凡潛在損失在25000美元以上（含25000美元）的損失暴露單位都應被識別出來。

　　（2）避免風險：本公司對於那些潛在風險成本高於收益的投資項目予以迴避。本公司將儘量避免合同所帶來的損失風險。所有新的決策必須仔細分析、衡量。已經實施的決策，將在實施的過程中不斷地被分析衡量，以便儘可能避免風險。

　　（3）損失控制：一旦認為一個損失暴露單位無法避免時，只要有可能，公司將運用損失控制措施，這是公司的管理原則。本公司有這樣一個管理上的原則，即損失控制措施優先於其他風險處理技術。

　　損失的減少主要依靠對工藝過程，裝備設施仔細審查，以便識別衡量風險，將損失控制到最小。這種審查是一個持續不斷的過程，包括設計環節、組織環節、操作環節，牽涉到一整套人財物的管理。定期的安全檢查是必須的，檢查的關鍵在於將糾錯措施予以制度化。

　　（4）自留風險：一般來說，本公司將在下列情況下對一個損失暴露單位進行自留。

　　①每年的潛在損失很小，可以將它看成正常的經營費用。

　　②損失的可能性很大，以至於可以將損失事件看成是必然事件。如果採用保險方式，則保險費率很高，而採用其他風險轉移技術，也很複雜。這種潛在損失量如在企業的財務承受能力之內，就可採取自留，這樣可減少附加保險費的支出。 　　 　　③發生可能性極小（稍精明的商人都不願為此而付保險費）。

　　④沒有這方面的保險或費用高到無法承受的。

　　（5）非保險轉移措施。在所有的合同關係中，本公司將把損失轉嫁給合適的對象。這意味著在轉移風險前，公司將對合同對方承擔損失、控制損失的能力，經營傳統，行業習慣加以瞭解。如果公司目標的完成有兩種以上途徑，那麼，可以更多地轉移風險的那種途徑將被公司採納。

　　（6）保險轉移。在下述情況下，本公司將購買保險。

　　①法律或合同對此有規定。

　　②潛在損失太大，公司無法自負。（判斷時，可以與公司資產、經營收入、現金流量等相比較）。

　　③每年的風險處理成本（不包括保險）公司無法自己承擔，而且保險成本合理，可以接受。

　　④保險可以更好、更經濟地提供有關的服務，比如檢查、索賠處理、法律服務、損失控制等。

　　（7）保險與自留結合。公司通過自負額保險、免賠額（率）、超額保險、追溯費率釐訂等方法將保險與自留結合起來，於是損失較低的風險暴露單位得以自留。