风险管理计划书

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　　风险管理计划书是指对于整个组织来说，有利于建立整个风险管理的目标，定义风险管理部门责权地位，协调企业各分支机构，对风险暴露单位的风险级别评定，建立提高现有的交流网络和管理信息系统的书面计划。

　　风险管理计划书能将风险管理目标和要求传达给企业的每一位员工。如风险管理部门人员变动时，可保证风险计划持续性，可保证物资设备的连续提供。对于风险管理部门的人员，可以对损失暴露单位控制、转移、进行评估，可以为之提供管理框架，保证风险管理部门在企业中的权利和地位。

　　风险管理计划书首先应陈述风险管理的意义和它对组织的重要性。这段陈述说明了风险管理部门在整个组织中的位置、风险管理部门的直接领导者和风险经理的责任权利。该陈述一般应包括风险管理部门的内部结构，但有的企业将此包含在企业总体管理理念的陈述中，因此有省略的情形。

　　在任何情况下，该计划应清楚表明高层领导对于运用风险控制、财务处理措施的态度，该计划应将公司的决策准则表述出来，并陈述在这种准则下，风险处理技术的选择。

　　下面是一家精细化工公司风险管理计划书的实例。

　　1、为了保证企业财产免遭灾难性的损失（或在损失后取得经济补偿）和为达到上述两个目的所带来的费用，风险管理是本公司的整个管理中至关重要的一环。

　　2、风险管理是为了向决策管理层提供有关风险识别、衡量、处理的资料，以便检查老的计划，拟定新的策略。在这个管理领域，本公司将充分利用来自于本企业与企业外咨询机构的风险管理专家。

　　3、公司将施行下列风险管理技术。

　　（1）认知风险：认知风险就是对所有损失暴露单位进行识别、衡量，认识这些损失暴露单位因偶然事件而导致的损失。这种损失不仅指损失事件发生当时所造成的直接损失，还包括因该事件发生而产生的后果所带来的间接损失。在计算潜在损失金额时可以是一次性计算。在本公司，凡潜在损失在25000美元以上（含25000美元）的损失暴露单位都应被识别出来。

　　（2）避免风险：本公司对于那些潜在风险成本高于收益的投资项目予以回避。本公司将尽量避免合同所带来的损失风险。所有新的决策必须仔细分析、衡量。已经实施的决策，将在实施的过程中不断地被分析衡量，以便尽可能避免风险。

　　（3）损失控制：一旦认为一个损失暴露单位无法避免时，只要有可能，公司将运用损失控制措施，这是公司的管理原则。本公司有这样一个管理上的原则，即损失控制措施优先于其他风险处理技术。

　　损失的减少主要依靠对工艺过程，装备设施仔细审查，以便识别衡量风险，将损失控制到最小。这种审查是一个持续不断的过程，包括设计环节、组织环节、操作环节，牵涉到一整套人财物的管理。定期的安全检查是必须的，检查的关键在于将纠错措施予以制度化。

　　（4）自留风险：一般来说，本公司将在下列情况下对一个损失暴露单位进行自留。

　　①每年的潜在损失很小，可以将它看成正常的经营费用。

　　②损失的可能性很大，以至于可以将损失事件看成是必然事件。如果采用保险方式，则保险费率很高，而采用其他风险转移技术，也很复杂。这种潜在损失量如在企业的财务承受能力之内，就可采取自留，这样可减少附加保险费的支出。 　　 　　③发生可能性极小（稍精明的商人都不愿为此而付保险费）。

　　④没有这方面的保险或费用高到无法承受的。

　　（5）非保险转移措施。在所有的合同关系中，本公司将把损失转嫁给合适的对象。这意味着在转移风险前，公司将对合同对方承担损失、控制损失的能力，经营传统，行业习惯加以了解。如果公司目标的完成有两种以上途径，那么，可以更多地转移风险的那种途径将被公司采纳。

　　（6）保险转移。在下述情况下，本公司将购买保险。

　　①法律或合同对此有规定。

　　②潜在损失太大，公司无法自负。（判断时，可以与公司资产、经营收入、现金流量等相比较）。

　　③每年的风险处理成本（不包括保险）公司无法自己承担，而且保险成本合理，可以接受。

　　④保险可以更好、更经济地提供有关的服务，比如检查、索赔处理、法律服务、损失控制等。

　　（7）保险与自留结合。公司通过自负额保险、免赔额（率）、超额保险、追溯费率厘订等方法将保险与自留结合起来，于是损失较低的风险暴露单位得以自留。