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負債管理

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負債管理(liability management)

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什麼是負債管理

  負債管理是銀行組織存款、處理銀行與存款戶的債權債務關係,保持負債結構的合理性、安全性和穩定性的各項活動的總和。又稱銀行存款管理、銀行資金來源管理。

  銀行負債構成:負債業務是銀行組織資金來源的基礎業務。銀行負債業務分為存款業務借入資金業務兩大部分。銀行負債是在銀行經營活動中產生的尚未償還的經濟義務。銀行負債結構如下:

負債管理的內容

  一般包括負債結構的調整、存款種類的設置、存款利率的確定、存款方式的選擇、借入資金方式的選擇、借入資金量的控制、存款與借入資金計劃的編製與執行等。

  60年代初西方商業銀行負債的管理進入了全面創新階段,形成一套複雜的經營管理機制和手段。負債管理的目標是為爭取流動性大、穩定性強、吸存方式靈活多樣的各種存款,以擴充銀行的貸款能力,並不斷調整負債結構,以短續長、以小聚多、以收益的多重變換來適應資產結構的需要。例如美國對商業銀行的存款管理有一套完整的立法,包括存款種類、方式、支付程式、銀行與客戶的權益關係,都依法進行管理。商業銀行存款管理的主要內容是:

  ①商業銀行活期存款的管理。包括活期存款的經營範圍、見票即付的責任、有關透支的規定、有關停止支付的規定、關於錯付支票的賠償、銀行對受款人身份的查詢權利、銀行不墊款的原則、銀行向客戶的報告制度、活期存款準備金以及視同支票存款的其他存款的管理。

  ②商業銀行定期存款的管理。包括定期存款的經營範圍、到期付款的責任、客戶提前支取存款的規定、定期存款準備金等。

  ③商業銀行存款保險的管理。包括存款的保險資格、存款的保險範圍、存款保險費、投保銀行向聯邦存款保險公司的報告制度、取消存款保險資格的規定等。

  ④商業銀行存款利率的管理。包括接受管理的對象、各項存款利率最高限額的決定機構與決定權、對執行存款利率情況的檢查權等。

  ⑤商業銀行為存款客戶保密的法律責任。包括不能披露客戶存款數額、支取情況及有關的財務情況等。

  此外,商業銀行對負債結構、利率結構、存期結構、存款工具有一套成熟的經營技巧,而且根據市場需要不斷創新。依據比較成本和風險來進行負債管理,使銀行的負債既有相當大的流動性來爭取敏感的投資機會,又儘量減少流動性來獲得最好的投資收益。銀行的負債管理處於一種無休止的動態平衡之中。

中國的銀行負債管理

  1979年以前,銀行的負債業務主要是存款,銀行的負債管理基本上是存款管理,而且以吸收存款為主要內容。銀行吸收存款的方式有兩種:

①行政手段。現金管理制度規定,一切單位都要在銀行開立存款帳戶,無論是轉帳還是現金收入都要存入銀行。因而機關團體和企事業單位都是銀行的存款對象,有著法定的存款義務。

②自願存款。銀行按照存款自願的原則,廣泛設立儲蓄存款機構,吸收城鄉居民參加儲蓄。銀行吸收的各項存款,由中國人民銀行總行統一分配使用,存款銀行很少有獨立的支配權。在這種體制下,對存款的管理一般只限於業務核算與檢查存款指標完成情況的管理,沒有形成規範的管理內容、管理目標和管理手段,也缺乏普遍的持續的管理動力機制和制約機制。1979年以後國家實行經濟體制改革,在改革中推行存款與貸款掛鉤,實行資金自求平衡的原則,對存款的管理才普遍地引起重視。經過十年的改革初步形成了存款管理的原則、內容和方法。

  存款管理的現行原則是在業務經營中逐漸形成的,雖然未上升為法律規範,但在實際中發揮著指導作用,這些原則主要是:

①存款第一原則。各級銀行的資產業務,必須在存款許可的範圍內進行活動,這是改革中的一個重大轉變。在改革前,經營行只要有上級批准的貸款指標就可以對客戶發放貸款;改革以後,一家銀行即使有上級銀行批准的貸款指標,但沒有存款資金,就不能發放貸款,也就是業務經營中的實存實貸、先存後貸。

②擴展鼓勵存款、方便存款的措施,促使短期性存款向穩定方向轉化。

③提高存款利率,除財政預算存款外,實行普遍的有息存款制度。

④增加存款種類和確定不同存期,開辦多幣種的外匯存款

⑤對存款進行結構、期限管理,保持貸款與存款的對稱性。

⑥充實和創新存款的考核內容與方法。如考核儲蓄存款吸儲比率、財政存款的最低保存率派生存款比率企業存款穩定率存款存期結構存款成本等等,從而使銀行的存款管理質量顯著提高。

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