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负债管理

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负债管理(liability management)

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什么是负债管理

  负债管理是银行组织存款、处理银行与存款户的债权债务关系,保持负债结构的合理性、安全性和稳定性的各项活动的总和。又称银行存款管理、银行资金来源管理。

  银行负债构成:负债业务是银行组织资金来源的基础业务。银行负债业务分为存款业务借入资金业务两大部分。银行负债是在银行经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。银行负债结构如下:

负债管理的内容

  一般包括负债结构的调整、存款种类的设置、存款利率的确定、存款方式的选择、借入资金方式的选择、借入资金量的控制、存款与借入资金计划的编制与执行等。

  60年代初西方商业银行负债的管理进入了全面创新阶段,形成一套复杂的经营管理机制和手段。负债管理的目标是为争取流动性大、稳定性强、吸存方式灵活多样的各种存款,以扩充银行的贷款能力,并不断调整负债结构,以短续长、以小聚多、以收益的多重变换来适应资产结构的需要。例如美国对商业银行的存款管理有一套完整的立法,包括存款种类、方式、支付程序、银行与客户的权益关系,都依法进行管理。商业银行存款管理的主要内容是:

  ①商业银行活期存款的管理。包括活期存款的经营范围、见票即付的责任、有关透支的规定、有关停止支付的规定、关于错付支票的赔偿、银行对受款人身份的查询权利、银行不垫款的原则、银行向客户的报告制度、活期存款准备金以及视同支票存款的其他存款的管理。

  ②商业银行定期存款的管理。包括定期存款的经营范围、到期付款的责任、客户提前支取存款的规定、定期存款准备金等。

  ③商业银行存款保险的管理。包括存款的保险资格、存款的保险范围、存款保险费、投保银行向联邦存款保险公司的报告制度、取消存款保险资格的规定等。

  ④商业银行存款利率的管理。包括接受管理的对象、各项存款利率最高限额的决定机构与决定权、对执行存款利率情况的检查权等。

  ⑤商业银行为存款客户保密的法律责任。包括不能披露客户存款数额、支取情况及有关的财务情况等。

  此外,商业银行对负债结构、利率结构、存期结构、存款工具有一套成熟的经营技巧,而且根据市场需要不断创新。依据比较成本和风险来进行负债管理,使银行的负债既有相当大的流动性来争取敏感的投资机会,又尽量减少流动性来获得最好的投资收益。银行的负债管理处于一种无休止的动态平衡之中。

中国的银行负债管理

  1979年以前,银行的负债业务主要是存款,银行的负债管理基本上是存款管理,而且以吸收存款为主要内容。银行吸收存款的方式有两种:

①行政手段。现金管理制度规定,一切单位都要在银行开立存款帐户,无论是转帐还是现金收入都要存入银行。因而机关团体和企事业单位都是银行的存款对象,有着法定的存款义务。

②自愿存款。银行按照存款自愿的原则,广泛设立储蓄存款机构,吸收城乡居民参加储蓄。银行吸收的各项存款,由中国人民银行总行统一分配使用,存款银行很少有独立的支配权。在这种体制下,对存款的管理一般只限于业务核算与检查存款指标完成情况的管理,没有形成规范的管理内容、管理目标和管理手段,也缺乏普遍的持续的管理动力机制和制约机制。1979年以后国家实行经济体制改革,在改革中推行存款与贷款挂钩,实行资金自求平衡的原则,对存款的管理才普遍地引起重视。经过十年的改革初步形成了存款管理的原则、内容和方法。

  存款管理的现行原则是在业务经营中逐渐形成的,虽然未上升为法律规范,但在实际中发挥着指导作用,这些原则主要是:

①存款第一原则。各级银行的资产业务,必须在存款许可的范围内进行活动,这是改革中的一个重大转变。在改革前,经营行只要有上级批准的贷款指标就可以对客户发放贷款;改革以后,一家银行即使有上级银行批准的贷款指标,但没有存款资金,就不能发放贷款,也就是业务经营中的实存实贷、先存后贷。

②扩展鼓励存款、方便存款的措施,促使短期性存款向稳定方向转化。

③提高存款利率,除财政预算存款外,实行普遍的有息存款制度。

④增加存款种类和确定不同存期,开办多币种的外汇存款

⑤对存款进行结构、期限管理,保持贷款与存款的对称性。

⑥充实和创新存款的考核内容与方法。如考核储蓄存款吸储比率、财政存款的最低保存率派生存款比率企业存款稳定率存款存期结构存款成本等等,从而使银行的存款管理质量显著提高。

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