知識產權質押評估

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　　知識產權質押評估是指註冊資產評估師依據相關法律法規、資產評估準則和本辦法，對知識產權在評估基準日以質押融資為目的或質物變現處置為目的下的價值進行分析、估算併發表專業評估意見的行為和過程。

　　知識產權質押評估的實質是確定知識產權存質押狀態下的價值多少以及判斷其實現能力的問題。對於所質押的知識產權來說，其特點代表了一種獲利能力或可贏利條件。在知識產權質押融資評估業務中，主要的相關利益者有金融機構(銀行等)、借款企業和資產評估機構。知識產權質押貸款業務順利進行，關鍵在於貸款的如期償還，而這是以企業未來穩定的現金流人為基礎的。因此，筆者認為知識產權質押評估的本質是知識產權獲利能力的實現值.即給企業帶來的貢獻，其評估值則是其獲利能力實現值的資本化。

　　知識產權質押評估是對依法取得的知識產權進行商業性使用或支配的價值進行評估。具有以下重要意義：

　　1.為知識產權質押融資提供重要參考依據

　　銀行等金融機構要保證質押貸款的安全，首先對設立質權的知識產權進行價值評估，然後再根據評估的價值核定貸款額度，使在不能按期收回貸款時，能將該知識產權按照預期的評估價值處置變現。知識產權質押價值評估是知識產權質押融資必要環節之一，如果不能對知識產權價值進行準確評估，銀行就無法核定貸款額度，從而知識產權質押融資業務就無法開展。

　　2.降低銀行貸款風險

　　銀行發放貸款目的是為了取得盈利並保證貸款資金的安全，但貸款本身存在一定風險，再加上知識產權相較於其他有形資產又具有自身的特性，如知識產權資產的價值大小受多方面因素的影響，波動較大，難以準確定位其價值，增加了貸款的風險。在提供貸款前，經過專業的資產評估機構利用專業知識，對知識產權的價值做出獨立、客觀的評估結論，為銀行的信貸活動提供更深層次的信息分析報告和更為科學的決策參考意見，使其以恰當比例向企業發放貸款，以減少貸款到期處置出質的知識產權無法收回貸款的機會。一定程度上降低了銀行的貸款風險。

　　3.充分認識知識產權，為企業拓寬融資渠道

　　在中國，20世紀90年代初，國有資產的流失日趨嚴重，知識產權才被作為“應予評估”的資產全面重視，此前，並未引起足夠重視。對知識產權質押價值進行評估，為銀行提供貸款所需要的貸款企業的資產狀況、質押物價值及還款能力等數據支持的同時，也使得企業充分認識到可能被忽略的知識產權及其價值幾何，可以使企業真正瞭解到自己所擁有的知識產權，也進一步引導和推動企業自主創新，使企業將大量的資金投人到含金量高的知識產權的開發，也使得企業有更高質量的知識產權用於質押融資，從而為企業拓寬融資渠道。

　　由於知識產權質押評估中知識產權價值受到多種因素的影響，包括內在因素和外在因素，只有對影響知識產權評估的各因素進行全面的分析，才能最大限度地保證評估結果的確定、公正、合理。

　　1.知識產權的權屬

　　作為質押物的知識產權的提供者是否真正擁有該項產權，或至少是否有權轉讓它或向受讓方發使用許可證，這是評估前要解決的首要問題。對於其無權處分的知識產權不論當時“買”該權利時按照多麼嚴格的計算公式，評估得多麼合理，都徒勞無功，並可能構成對原權利人的侵犯。同時還應考慮權屬類型、保護期限、完備性等，知識產權分為著作權、專利權、商標權等，不同的類型其價值也是不同的。對於專利而言，發明、實用新型和外觀設計之間也是不同的，發明專利的價值明顯高於後兩者。

　　2.知識產權的有效性

　　知識產權一般都有一定的保護期，過了保護期後則將變成全體公眾都能使用的公共資源，如專利權，須依照法律的規定，每年按時交納年費，若未在規定的時間交納，則會喪失法律的保護。

　　同時還應考慮知識產權有效期的剩餘年限的多少，一般剩餘年限越長，其價值相應越高。當知識產權的有效期屆滿後，其便成為公共資源，權利人的壟斷利益也隨之喪失。此外，對於專利權，即使其仍在保護期內，但由於替代產品的出現，也可能使其價值降低甚至喪失。對於商標，我們也需要考慮商標是否已經被批准註冊、是否已屆滿了無爭議期、是否系馳名商標等。

　　3.知識產權的實際經濟效益

　　對於知識產權，我們不僅要關註它自身所具有的創造價值，還更應註重它的實際經濟效益，因為人們更在意的是它能否轉化成現實生產力，能夠帶來實際經濟效益。比如，對於接受知識產權質押的銀行來說，如果質押的知識產權不能給企業帶來持續的、顯著的經濟效益，那麼企業的贖回意識不強，就有可能給銀行帶來壞帳的風險。

　　1.評估人員素質

　　評估人員的職業能力和道德素質的高低對評估至關重要。評估人員理論知識的掌握程度、實踐操作能力的強弱都將影響評估結果。受知識產權專業性的影響，從事知識產權評估的人員必須精通多學科知識，並通過專門的執業考試，取得資格證後方能上崗。同時評估人員還應當具有較高的職業道德，能夠嚴格依照法定程式，依法辦事。嚴禁為招攬客戶迎合委托人，而對評估作出失真的判斷。

　　2.評估機構

　　不同評估機構由於其現有的設備條件和員工的素質，可能造成對同一評估對象，不同的評估機構產生差距較大的評估結果。並且評估機構是應企業要求參與評估的，評估費用也主要由企業承擔，難免存在一些企業為了多申請貸款，故意向評估機構受賄或施加壓力，影響評估的公正性、獨立性。

　　3.企業的經營與管理水平

　　知識產權的價值不僅與其自身的的權屬、有效性及變現能力等有關，還與運用知識產權的企業有密切的關係。如果企業的經營和管理不好，那麼會直接影響知識產權價值的發揮，無法運用的價值即為無價值。並且在以知識產權質押評估的場合，企業的經營和管理水平還直接影響到企業的還款能力。

　　完善知識產權的質押評估，促進知識產權質押的快速發展，是我們為之奮進的目標。為此我們需要從以下幾方面進行努力：

　　(一)提高知識產權評估人員的素質

　　由於知識產權專業性和特殊性，對於其評估人員則應有更高的要求。首先，對於一個合格的知識產權評估人員應該具有扎實的理論基礎，熟悉相關法律法規，還應該具有一定的實踐經驗。因此，我們有可以設立一種專門針對知識產權的評估資格考試，評估人員必須通過相應的考試，併在評估機構實習一年才可以成為正式的執業者。其次，評估師還必須加強職業道德修養，遵紀守法，恪守獨立、客觀、公正的原則，實踐中應加強職業責任感，不能隨意調整評估結果，簡化評估步驟，幫助客戶造假。

　　(二)提高評估機構的評估水平

　　評估水平的提高不僅要求有足夠多的合格執業評估師，還對評估機構的整體水平提出更高的要求。首先，對於人員的安排上，可以根據其特長進行不同領域的細分，使其對自己的專業進行深入研究，而不至於樣樣通，可樣樣不精。此外，還可以建立專家庫，解決評估中遇到的較難的技術問題。其次，還應當抓好對評估執業人員的後續教育培訓工作。通過定期組織培訓，請同行業專家親臨授課，組織研討會、開展沙龍等形式對典型事例進行分析等，不斷提高評估執業人員的綜合素質。

　　(三)建立知識產權信息服務平臺

　　在知識產權從產生到應用的過程中，有許多的中間環節，如代理、評估、質押、轉移等。評估只是中間的一環，但卻是至關重要的一環。要想更好地對知識產權進行評估，就需要對其前後鏈均有所瞭解。如專利評估，我們不僅要瞭解專利的申請批准的有關程式、要求，還要瞭解專利的相關交易。因此，我們應當建立系統、全面的知識產權信息服務平臺，使與所評估的資產的相關信息都能夠方便有效的予以獲得。比如，我們可以建議國家知識產權等部門建立知識產權資料庫，在知識產權進行交易登記時，建立知識產權評估報告備案制度，為日後的知識產權評估提供數據支持。

　　(四)建立完善的評估方法體系

　　我國目前還未建立系統地評估方法體系，實踐中的評估方法雜亂，各機構對其實際應用也各不相同，無法形成統一的標準。不同的評估機構由於評估方法的不同，自然也會給出不同的評估結果。因此，我們有必要在現有的條件下，對評估方法進行整合，儘可能將多多種評估方法有機地結合起來，用其所長，避其所短，用不同的途徑進行綜合評價，從而形成一個各種方法互補的評估方法體系。