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生產性資本投資

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出自 MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)

生產性資本投資(Productive Capital Investment)

目錄

[隱藏]

什麼是生產性資本投資

  生產性資本投資是指企業投資於生產經營活動所需要的資產,該投資會形成實體資本,比如建造廠房、購買各種設備和原材料等,企業可以利用這些資產提高自身價值,為投資者創造收益。

生產性資本投資的內容

  生產性投資是指投入到生產、建設等物質生產領域中的投資,其最終成果是各種生產性資產。由於企業的生產性資產分為固定資產流動資產,因此,生產性投資又分為固定資產投資流動資產投資。在經濟建設中,生產性固定資產投資與流動資產投資必須保持適當的比例,這樣,生產和投資才能正常進行。生產性投資通過迴圈和周轉可以迴流,並且可以實現增值和積累。

  生產性資本投資包括固定資產投資和無形資產投資,它是種直接投資,還有一種投資為間接投資,也稱金融投資,指企業購買盒融市場的股票債券期權或其他金融衍生工具以獲取期望收益經濟行為,其結果是企業所持有的金融資產增加。

  投資主體是企業,而非個人、政府或專業投資機構。不同的主體的投資目的不同,並因此導致決策標準和評價方法等諸多方面的區別。企業從金融市場籌集資金,然後投資於固定資產和流動資產,期望能運用這些資產賺取報酬,增加企業價值。企業是金融市場上取得資金的一方。取得資金後所進行的投資,其報酬必須超過金融市場上提供資金這要求的報酬率,超過部分才可以增加企業價值。如果投資報酬低於資金提供者要求的報酬率,將會減少企業價值。

  • 對象

  投資按其對象可以劃分為生產性資產投資和金融性資產投資。生產性資產是指企業生產經營活動所需要的資產,例如機器設備存貨等。這些資產是企業進行生產經營活動的基礎條件。企業利用這些資產可以增加價值,為股東創造財富。生產性資產投資是一種直接投資,這種投資在企業內部進行,投資後企業並沒有失去對資產的控制權投資行為並不改變資金的控制權歸屬,只是指定了企業資金的特定用途。

  企業的生產性資本投資與金融性資產投資相比,主要有三個特點:一是投資主體是企業,企業直接於生產經營活動,個人或專業機構是把現金投資於企業,然後企業用這些現金再投資於經營性資產,屬於間接投資;二是投資的對象是生產性投資,金融性資產投資活動的對象主要是股票、債券、各種衍生金融工具等,經營性資產投資和金融性資產投資的分析方法不同,前者的核心是凈現值原理,後者的核心是投資組合原理;三是投資母的是獲取生產經營所需的實物資源,其目的是控制其經營,而非期待再出售收益。不同的主體投資目的不同,因此導致決策的標準和評價方法等諸多方面的區別。企業從金融市場籌集資金,然後投資於同定資產和流動資產,期望能運用這些資產賺取報酬,增加企業價值。其報酬必須超過金融市場上提供資金者要求的報酬率,超過部分才可以增加企業價值。因此,投資項目優劣的評價標準,應以資本成本為基礎。

生產性資本投資的投資項目

  1. 新產品開發或現有產品的規模擴張。這種決策通常需要添置新的固定資產,並增加企業的營業現金流入
  2. 設備或廠房的更新。這種決策通常需要更換固定資產,但不改變企業的營業現金收入。
  3. 研究與研發

這種決策通常不直接產生現實的收入,而得到一項是否投產新產品的選擇權

  1. 勘探。這種決策通常使企業得到一些有價值的信息。
  2. 其他,包括勞動保護設施建設、購置污染控制裝置等。這些決策不直接產生營業現金流入,而使企業在履行社會責任方面的形象得到改善。它們有可能減少未來的現金流出
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