國庫統計分析

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　　國庫統計分析工作是國庫工作的重要組成部分，是國庫會計核算工作的升華和深化，是對國庫會計核算成果的重新分類、加工、整理，從多角度、全方位來認識、分析國庫資金的收支與庫存變化，研究、預測國庫資金的變動趨勢，從巨集觀上服務於中央銀行貨幣政策的制定與執行，服務於巨集觀經濟決策，從微觀上反映地方經濟的總體態勢，為地方政府提供經濟決策參考。

　　國庫統計分析屬於部門統計分析，包括國庫統計和國庫分析兩部分。國庫統計是對國庫資金收入、支出、退庫以及國債發行與兌付等國庫資金收支活動的計量，形成國庫統計數據和報表，為國庫分析提供基礎信息；國庫分析是利用國庫統計所取得的信息和成果，結合巨集觀、微觀經濟運行的相關信息，對國庫資金運行的情況進行分析，揭示國庫資金運行的本質及其規律，發現並反映國庫資金運行中乃至國民經濟發展中存在的矛盾與問題，提出促進國庫資金健康運行的對策建議，並對未來一定時期內國庫資金運行狀況做出前瞻性的預判。國庫統計與國庫分析的劃分並不是絕對的，就廣義概念而言，統計應包含分析的內容，因此，廣義的國庫統計也是包含國庫分析的。

　　(一)有助於政府部門加強公共管理

　　制定政策是政府部門實施公共管理的主要工作內容，而政策制定必須建立在掌握充分的信息、準確判斷形勢的基礎之上，無論貨幣政策、財政政策或其他巨集觀經濟政策均如此。從國庫統計工作制度的淵源來看，1994年，財政部、人民銀行、國家稅務總局研究決定，“為了給領導決策提供準確、全面的統計數字”，支持分稅制改革，要加強部門之間財政收入數據的核對工作，並聯合下發了《關於完善財、稅、庫“月報”制度的規定的通知》(財預字[94]第251號)。由此可見，國庫統計的存在對於保障財政統計數據的可靠性起著不容忽視的作用。與其他大多數中央部門相比，人民銀行垂直管理的體制具有獨特的優勢；同時，與外國央行也有所不同，人民銀行分支行機構均負責辦理地方各級政府的財政收支。經過20多年發展，各級人民銀行建立了一個完整的國庫組織體系，每級國庫和財政、稅務、海關等部門有著天然緊密的業務聯繫，能及時獲得豐富的第一手數據，並高效率地將信息彙總上報到總行，為政府有關部門加強管理和改善巨集觀調控提供信息支持，有助於提高政府相關決策的科學性和有效性。目前，人民銀行應財政部等部門的要求，定期提供為其量身設計的國庫統計分析材料，為這些部門的工作提供了諸多便利。

　　(二)有助於貨幣政策與財政政策協調配合

　　國庫資金流出(流入)央行意味著向市場投放(回收)流動性，這體現出巨集觀經濟政策的相互聯繫。中央銀行是貨幣政策職能部門，貨幣政策決策也要考慮財政政策及其他政策的情況，特別是隨著國庫收支規模的擴大，國庫資金的波動已經成為影響市場流動性的重要因素之一，對貨幣政策的影響日益顯著。一方面，國庫統計分析通過總結國庫資金運行的規律和特點，能加強對國庫資金變動的預測精度，有助於公開市場操作方案的決策，從而有助於增強貨幣政策調控的針對性和有效性。另一方面，國庫可以充分利用與財政、稅務等部門的密切聯繫，收集分析國家預算及財政政策執行信息，有助於中央銀行及時、準確、全面地把握經濟發展動態，加強貨幣政策與財政政策的協調和配合。

　　(三)有助於加強和完善國庫資金管理

　　國庫資金是關係百姓民生利益的公共資源，加強和完善國庫資金管理，是中央銀行履行國庫職責的重要內容之一。隨著我國經濟的快速發展，國家財政實力不斷增強，國庫資金規模日益擴大。科學、合理地管理國庫資金，確保國庫資金安全性、流動性和收益性的統一，對財政資金的正常使用和高效運作意義重大。人民銀行國庫部門負責辦理國庫資金的收納、劃分、留解、退庫和支撥等工作，同時也肩負著有效履行對各環節監督管理的職責。國庫統計分析是實現和加強國庫資金管理的有效途徑和重要手段，通過對國庫資金運行情況的分析能夠發現國庫資金管理中存在的問題和薄弱環節，以便儘早採取措施，防範國庫資金風險。同時，國庫統計分析有助於更好地把握國庫資金運行規律，做好國庫現金流預測，為國庫現金管理決策提供支持，進一步為建立和完善國庫現金管理制度提供參考。

　　(四)有助於提升基層人民銀行工作的層次和水平

　　履行國庫職責是基層人民銀行工作職責的重要內容，各級人民銀行國庫部門不僅要辦理好國庫收支核算，也要開展統計分析、監督管理等國庫業務，加強國庫統計分析是基層行全面履行國庫職責的內在需要。隨著我國經濟的發展，地區經濟規模不斷擴大，各種經濟聯繫愈加複雜，地方政府決策部門更加需要全面、及時掌握預算執行、經濟金融運行等信息，以提高決策的針對性、科學性和前瞻性。同時，加強國庫統計分析工作，有利於激勵和督促國庫人員不斷地學習思考、深入調查研究，從而促進國庫幹部隊伍鍛煉成長。人才是事業發展的決定性因素，人員素質的提高又有利於進一步加強基層央行建設，樹立央行良好社會形象。

　　(一)財政、國庫統計口徑的差異性以及數據的真實性和有效性存在偏差，導致統計難為分析服務。從目前的情況看，基層國庫統計分析數據利用價值不大，及時性和有效性較差。具體成因，一是國庫部門與財政部門的統計口徑不一，二是國庫統計分析的方法和手段落後。

　　(二)統計分析工作缺乏縱橫信息共用和交流。國庫統計分析工作採用的信息狹窄，僅僅偏重財政、稅務部門提供的信息分析資料，難免出現“一言堂”的現象，因此信息獲得的質量和數量有限，難免抄襲上報或千篇一律。

　　(三)主觀上基層國庫對統計分析工作的重要性認識不足，缺乏主動性、積極性和創造性。國庫統計分析工作仍停留在一般水平，沒有向更高層次發展。

　　(四)無專門從事國庫收支統計分析工作的人員，且人員素質不高。一方面目前大部分基層國庫部門人員較少，統計分析人員幾乎均是兼職；而對國庫相關的貨幣政策、統計業務以及財政、稅收、企業財務知識知之甚少。另一方面寫作技能偏低。

　　(一)配備專職統計分析員，強化培訓，提高基層國庫統計分析工作人員素質，把精業務、會寫作、擅分析的高素質人才充實到國庫部門。舉辦高層次國庫統計分析理論培訓班，召開統計分析經驗交流會，取長補短，互相交流，共同提高。

　　(二)拓寬資料來源，建立財、稅、庫、銀及政府統計部門信息資源共用機制，從技術上逐步建立和積累完整的國庫統計分析資料庫。基層國庫應從“單純的核算型”向“綜合管理型”職能過渡，不僅要對歷年的國家財政收支年度決算有關數字以及收入退庫、財政庫存等數據認真篩選，然後分類記錄，而且還必須掌握收集本地區的國民經濟有關資料，包括國民生產總值、國民收入、工農業總產值等，將分散的數據分門別類地按固定格式錄入或採集到資料庫，為國庫統計分析工作提供方便。

　　(三)切實加強領導，轉變觀念，提高認識。基層國庫從國庫主任到國庫人員應摒棄“重核算，輕統計”的思想。國庫分析不僅要加強對財政收支變化情況進行分析，而且更要側重於國庫收支對金融運行影響的分析，才能夠拓寬和深化國庫分析任務；不僅要佈置一些專題調查提綱，圍繞一定時期巨集觀經濟、金融運行情況進行專題調研，而且還要根據本地實際情況有意識地就當前某一方面所發生的問題展開調研，才能使國庫分析材料具備一定的價值，才能引起各級領導的重視和支持。

　　(四)進一步完善國庫收支統計分析程式。一是核算科目資料庫與統計分析程式共用，減少因科目不對應帶來的差錯；二是增強部分功能，如對歷年數據、部門數據進行比較，生成相應圖表或文字分析，使統計分析更加規範化、標準化，增加統計分析的可信度。

　　掌握豐富的信息資源是做好統計分析工作的基礎。從財稅體制改革發展來看，政府資金越來越多地納入國庫管理是大勢所趨，另一方面，國庫與財稅、海關等部門在長期合作中建立了廣泛而密切的聯繫，國庫通過辦理國庫收支可以更及時、準確、全面地掌握各級政府財政收支信息。同時，作為人民銀行的內設機構，國庫與貨幣信貸、調查統計、金融研究等部門合作，也可以比較方便、及時地瞭解一個地區信貸資金運行情況。地方國庫利用這些信息資源開展統計分析工作，能夠比較充分地反映地方區域經濟運行的狀況和特點，可以為地方政府和各有關部門提供具有一定價值的政策建議。

　　(一)把握需求，提高國庫統計分析的針對性

　　國庫統計分析工作要以需求為導向，即充分把握服務對象的需求。首先要弄清楚國庫服務對象需要什麼樣的分析數據，然後針對需求開展統計分析。同時，既要把握好當前的需求，還要善於發現潛在的需求。對於當前的需求，如行內關註的國庫庫存信息，財政、稅務及其他部門關註的國庫收支信息，我們要按需及時報送，並根據受閱人的需求不斷完善各種統計報表和分析報告；發現潛在需求，是指我們要根據形勢發展變化，並結合當前經濟工作中心問題、政策焦點問題、各方面重點關註的問題，主動深入挖掘利用國庫所擁有的信息資源，通過優化統計報表、開展專題調研，創造出高質量的統計分析產品，滿足多方面、多層次的需求。因此，國庫統計分析工作既要針對現實，也要面向未來，以國庫信息資源的參考利用價值最大化為目標。

　　(二)夯實基礎，強化國庫統計分析的基礎建設

　　任何一項工作要獲得長遠發展，都要依賴堅實的基礎，國庫統計分析工作更是如此。當前，要強化三項基礎建設。一是加強國庫統計分析隊伍建設。各級國庫要通過系統培訓、崗位交流等多種方式，加大對國庫統計分析人員培養的力度，促進人才隊伍成長。二是完善國庫統計分析指標體系。各級國庫應根據經濟發展形勢並結合地區經濟特點，不斷優化完善統計分析指標體系，使國庫統計信息既全面又實用，能夠滿足分析和決策需要。三是健全國庫統計分析資料庫。各級國庫要積極和有關部門協調，建立信息交換機制，並充分利用現代科技手段，及時、準確、全面地收集、整理、存儲相關信息。

　　(三)突出特色，打造國庫統計分析的獨特品牌

　　國庫統計分析是國庫工作的一個重要組成部分，直接關係到央行國庫職能的發揮和國庫事業的發展。因此要將國庫統計分析同貨幣政策與財政政策緊密相聯繫，充分利用國庫信息資源優勢和國庫處於央行和財政、稅務等部門之間的區位優勢，圍繞國庫資金運行與巨集觀經濟、財政、金融運行的交叉點，專註對財稅、金融關聯問題的研究分析，突出國庫部門的獨特視角，使國庫統計分析既有別於貨幣金融統計分析，也不同於政府財政統計分析，從而形成國庫統計分析的特色品牌。

　　(四)求真務實，增強國庫統計分析的實際效果

　　國庫統計分析工作不是為了分析而分析，要務求取得實實在在的效果，能真正滿足使用者的需求，真正有助於促進地方經濟的發展，有助於為政策的制定和實施提供有益的參考，有助於促進財政政策和貨幣政策的協調配合。一是要進一步擴大國庫統計分析成果的運用範圍；二是積極搭建國庫統計分析成果的展示平臺；三是進一步加強國庫統計分析的理論研究。同時，國庫統計分析是一項綜合性較強的工作，涉及面廣、政策性強，如果“單槍匹馬”地進行，困難較多、也難以深入，因此要註意整合國庫系統的研究力量，藉助行內行外的資源，加強同各有關部門的協作，不斷擴展和充實國庫統計分析的內容，提升國庫統計分析的質量。