單筆貸款

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　　單筆貸款指貸款人對符合貸款條件的借款人一次性／分次發放、分次收回的貸款，該類貸款期限最長不超過18個月。

　　單筆貸款的風險分析重點是貸款風險的集中程度以及貸款質量的穩定性等。

　　一筆大額的貸款如果是優良貸款就意味著是銀行的一個利潤中心，可以為銀行帶來充足的、大額的收益，反之，如果是不良貸款就意味著銀行背上了一個沉重的成本負擔，甚至可能毀滅整個銀行。巴林銀行就是由於一個高風險的交易而毀於一旦。因此，單筆貸款風險集中程度主要表現為大額和風險的嚴重程度。加強對單筆貸款風險集中情況的監測不僅是貸款分類分析的重點也是銀行加強貸款風險管理和控制的重點，其分析指標主要有：

　　1．單筆不良貸款餘額／貸款餘額

　　2．單筆不良貸款餘額／資本金和資本盈餘

　　3．單筆不良貸款餘額／呆賬準備金總額

　　4．單筆不良貸款餘額／不良貸款餘額

　　5．單筆不良貸款餘額／最大十筆貸款餘額

　　6．單筆不良貸款餘額／最大十筆不良貸款餘額

　　7．單筆不良貸款餘額／同一借款人借款餘額

　　8．單筆不良貸款餘額／所在行業貸款餘額

　　9．單筆不良貸款餘額／所在地區(區域)貸款餘額

　　10．單筆不良貸款餘額／同一信貸員管轄貸款餘額

　　11．單筆三類貸款餘緲不良貸款餘額

　　12．單筆四類貸款餘額／不良貸款餘額

　　13．單筆五類貸款餘緲不良貸款餘額

　　14．單筆三類貸款餘額／三類貸款餘額

　　15，單筆四類貸款餘額／四類貸款餘額

　　16．單筆五類貸款餘額／五類貸款餘額

　　17．單筆逾期貸款餘緲同筆不良貸款餘額(五級分類口徑)

　　18．單筆呆滯貸款餘額／同筆不良貸款餘額(五級分類口徑)

　　19．單筆呆賬貸款餘緲同筆不良貸款餘額(五級分類口徑)

　　單筆貸款質量的穩定性對銀行整體貸款質量的穩定性有著舉足輕重的作用。單筆貸款質量的穩定程度一定程度上反映了借款人以及貸款風險因素、環境的狀況同時也反映了銀行對貸款風險的管理水平和控制力度，其主要分析指標有：

　　1．單筆優良轉不良貸款餘額／同期優良轉不良貸款餘額

　　2．單筆質量等級下降二級以上的貸款餘額／同期質量等級下降二級以上的貸款餘額

　　3．單筆質量等級連續(30天、90天、180天等)保持不變的貸款餘額／同期質量等級保持不變的貸款餘額

　　4．單筆優良轉不良貸款對銀行預期損失額(率)的影響(百分點)

　　5．單筆優良轉不良貸款對銀行呆賬準備金額(率)的影響(百分點)

　　6．單筆優良轉不良貸款對銀行不良貸款額(率)的影響(百分點)

　　7．單筆貸款質量未來(30天、90天、180天以上)的變化預測

　　(1)主觀判斷法。運用分析時點的貸款質量狀況及主客觀因素分析，判斷該筆貸款在未來一定時期內質量變化的趨勢。

　　(2)統計分析法。運用時間系列指數平滑工具，預測該筆貸款未來質量變化的軌跡。具體做法是：將該筆貸款所有過去的歷史分類等級數據，通過EXCEL軟體中的功能實現計算和預測。

　　(3)主觀判斷加統計分析法。為提高預測的準確性，可以將上述兩個方法結合使用，通過指數平滑法做出一個趨勢值，再根據貸款分類人員的主觀判斷對趨勢值進行調整和修正，並做出最終的判斷。

　　8．單筆貸款風險特征分析

　　通過分析兩個時點以上的影響該筆貸款質量的主要風險因素的變化，更深入地分析該筆貸款質量的穩定性及變化的趨勢。同時還可以找出該筆貸款的突出風險以及程度。

　　對單筆貸款的分析，不是面面俱到的分析，而是結合分析的需求和管理的需要，有重點、有針對性、有深度地分析，還應突出把握以下兩個原則：

　　1．針對最大一筆貸款的分析更有針對性，也更有分析意義，也更能說明單筆貸款的質量對銀行信貸風險管理的影響。

　　2．針對不同的分析和管理需要，應採用相應的分析角度、分析方法和分析指標。對於一項特定的分析需求，某些分析指標是十分重要的和必不可少的，而另一些分析指標就顯得無關緊要了，有效的分析在於採用適合的分析方法並選擇恰當的指標組合。

　　XX銀行信貸資產質量分析報告

　　(單筆貸款分析)

　　截止到分析時點，全行單筆餘額最大的貸款由於產品市場發生突發性變化，貸款出現大額逾期，貸款質量已由二類(關註)貸款下滑為三類(次級)貸款。由於該筆貸款額度巨大，導致全行貸款出現風險集中問題更加突出；該筆貸款已占全行三類貸款餘額的40％，導致三類貸款由上一時點的占貸款餘額的18％上升為25％，貸款逾期已占全行逾期貸款的28％，逾期貸款也已由上一時點的貸款餘額的9％，上升為12％。該筆貸款已占全行貸款餘額最大的十筆貸款的35％，使餘額最大的十筆貸款的不良貸款率上升45％。不僅如此，該筆貸款的質量惡化已對全行信貸風險產生了較大程度的影響：逾期貸款率比上一時點增加了2個百分點，不良貸款率比上一時點增加了8個百分點，預期損失率上升了25個百分點，優良貸款轉劣率上升了12個百分點，呆賬準備金由上一時點的101％的覆蓋率下降為98．5％，呆賬準備出現負缺口。

　　根據分析，在未來兩個季度內其產品市場不會出現好轉，該筆貸款的風險程度在短期內不會出現明顯變化，該筆貸款的高風險狀況不但不會出現改觀，而且貸款逾期的時間和程度將會繼續增加，該筆貸款質量繼續惡化的可能性有增無減。

　　該筆貸款的質量惡化，已經對全行的穩健、安全運行產生了較大的影響：全行的不良貸款率在連續保持了八個季度的持續下降後，本時點首次出現反彈，因此，必須加大對其他不良貸款的化解力度，以確保全年不良貸款率下降3個百分點的控制目標。加大呆賬準備的撥備數額，以實現呆賬準備對不良貸款額的100％的覆蓋。已經對全年經營及贏利計劃造成衝擊。

　　該筆貸款的質量惡化，使全行貸款預期損失率上升，相應的資本充足率也由7．5％下降為7％，應及時採取相應措施，補充資本金數額，以確保全行資本充足保持在一個比較理想的水平。

　　該筆貸款的借款人，以及所在行業地區的信用評級實行降級處理，並相應調低授信額度，對管理該筆貸款的分行以及信貸員的授權額度下調一至二個等級。