短期資金

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短期資金(term capital)

目錄

什麼是短期資金[1]

  短期資金是指使用期限在一年以內的資金企業由於生產經營過程中資金周轉的暫時短缺,往往需要一些短期資金。企業的短期資金,一般是通過短期借款商業信用、發行融資券等方式來融通。企業長期資金和短期資金,有時亦可相互通融。例如,用短期資金來源暫時滿足長期資金需要,或者用長期資金來源臨時解決短期資金的不足。

短期資金的來源[2]

  (1)應付帳款和應付票據:即因購買商品、原料、物資接受勞務服務等應付給供應單位的款項或應付票據

  (2)短期借款:包括向銀行或其他單位借入的短期借款

  (3)預收款項其他應付款等。

短期資金的特點[3]

  短期資金的特點:占用期限短、變現能力強、資金成本低、籌資風險小。

短期資金的籌資方式[3]

  短期資金籌資方式:商業信用、銀行短期借貸、以存貨作為抵押貸款、企業間拆借企業內部集資等。

短期資金的運用[2]

  1.物質財產。如工業的原料,在產品半成品產成品等,和商業商品存貨等。

  2.應收債權。如由於銷售產品或提供勞務而應向購貨單位或接受勞務單位收取的應收帳款應收票據

  3.短期投資。即用短期閑置現金購入的各種能隨時變現且持有時間不超過一年的有價證券(如股票債券)以及不超過一年的其他投資

  4.貨幣資金。包括庫存現金和銀行往來存款

  5.其他。如其他應收款預付帳款等。

參考文獻

  1. 趙國忠.財務管理實務.清華大學出版社,2007.9.
  2. 2.0 2.1 王文鈞,郭信昌,周克興.外商投資企業財務管理.天津科學技術出版社,1996年05月.
  3. 3.0 3.1 高鵬舉.經濟管理基礎.東華大學出版社,2002年12月第1版.
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