房地產信貸業務結算

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　　房地產信貸業務結算是指房地產信貸企業在進行房地產信貸業務的過程中，通過銀行辦理的資金往來業務。

　　(1)根據國家規定，各單位之間的經濟往來，除按照現金管理辦法規定可以使用現金的以外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。凡在本行辦理結算的單位或個人，必須按照規定，在本行開有賬戶或交存現金。開有賬戶的單位，賬戶內必須有足夠的資金，以保證支付。交存現金的，應按結算金額一次交足。

　　(2)各單位(或個人，下同)辦理結算，必須使用銀行統一規定的結算憑證。結算憑證是辦理結算的依據，必須按規定如實填寫，做到內容真實，字跡清楚。憑證上的單位和銀行應寫明全稱，並冠有省、自治區、直轄市、縣(或市)名稱。

　　(3)各單位辦理結算，必須遵守結算紀律。不准相互拖欠，不准套取銀行信用，不准出租、出借在銀行開立的賬戶。

　　(4)各種存款及內部其他明細賬，應在各賬戶的最後一筆賬目次行的“餘額”欄內加蓋“結轉下年”戳記，如系計息存款賬戶，應將未結算的“日數”和“積數”一併結轉下年。

　　1．開立賬戶。各企事業、機關團體等單位，凡是具備開戶條件的，都要在銀行的某一基層行開立存款賬戶，把應該交存的款項存入銀行，銀行才能為它們辦理轉賬結算。

　　銀行賬戶不僅是辦理結算的必要條件，同時還是反映和監督國民經濟各部門資金活動的工具。為了使國家通過銀行及時瞭解各單位的資金活動情況，監督各項資金使用，各單位在開立賬戶時，還要遵守財政資金與信貸資金、基本建設資金與流動資金分口管理，預算內資金與預算外資金分別核算的原則，按照資金的不同來源、性質和用途，分別開設不同的賬戶。

　　單位申請開戶，必須填制開戶申請書，向銀行提交有權審查的單位證明。集體單位還應提交工商行政管理部門發給的營業執照或證件。

　　開立賬戶，是辦理結算的先決條件。因此，銀行要加強對開戶的審查工作，嚴格開戶手續，建立開戶、銷戶的登記制度。同時還必須加強賬戶的日常管理，對單位賬戶使用情況要經常檢查，加強櫃面監督，及時制止違反財經紀律的行為，堅決打擊利用銀行賬戶搞非法活動。

　　2．經濟合同。經濟合同一經成立，就具有法律效力，雙方必須信守。要貫徹“重合同、守信用”的原則，認真履行規定的義務。如果一方違反合同規定，給對方造成損失時，應承擔經濟和法律的責任。經濟合同是銀行辦理轉賬結算、進行結算監督、執行結算紀律的主要依據。銀行必須監督和促進單位嚴格執行合同。沒有經濟合同的，銀行不予辦理。

　　3．金額起點。恰當地規定金額起點，對於便利單位的零星支付，嚴格執行現金管理和做好轉賬結算都是非常必要的。如果起點定得過高，單位間使用現金結算就要增加，單位庫存現金就要增大，達不到節約使用現金的目的。如果起點定得過低，對單位零星支用就會帶來不便，銀行轉賬業務過於頻繁，削弱銀行對結算的監督作用。根據現行結算管理體制的規定，對於轉賬結算的金額起點，凡屬涉及全國範圍的，由人民銀行總行統一規定；凡屬涉及省內的，則由各省市、自治區分行在總行規定的原則下，根據轄內具體情況，自行規定。

　　4．規定憑證有效期。憑證有效期是指對某些結算憑證的使用時間，規定一定的期限，過期無效，銀行不予受理。規定憑證有效期的目的在於：

　　(1)促使收付雙方及時辦理轉賬手續，縮短結算過程，加速資金周轉。

　　(2)銀行可以監督收款單位合同規定發貨，監督付款單位及時付款。

　　(3)規定有效期，過期失效，便於結算憑證的掛失，保障單位資金安全，防止因丟失而造成損失。

　　5．結算紀律。結算紀律是國家財經紀律的一個重要內容，它是國家銀行為了正確處理各部門、各單位之間的經濟關係，維護社會經濟秩序而規定的一種經濟紀律。各單位在銀行辦理轉賬結算，必須嚴格遵守以下結算紀律：不准相互拖欠款；不准套取銀行信用；不准出租、出租在銀行開立的賬戶。

　　房地產信貸業務是經營貨幣資金的一項業務活動，並通過籌集、融通房地產資金和發放房地產貸款等方式來滿足房地產的資金需要。這些業務活動都涉及貨幣資金的收付，需要連續、系統、全面地記載和核算，並實行有效的控制。房地產信貸業務方式可分為現金結算和轉賬結算。由於房地產信貸業務與房地產的經營活動有著密切的聯繫，信貸資金的收付都是大宗款項，因此轉賬結算是房地產信貸結算的主要形式。

　　由於轉賬結算是以信用支付代替現金支付的，這就需要根據交易的性質、交易雙方所在地點和交易發貨的時間等條件，制定出不同的結算方式，明確規定付款的條件、憑證及其傳遞等內容。因此，轉賬結算作為銀行業務的一門專門學科，我們必須在社會主義貨幣信用理論的基礎上，從商品與貨幣矛盾運動的規律中，研究我國社會主義條件下的經濟關係，認識銀行轉賬結算的規律性，以便根據社會經濟活動的特點，合理組織和辦理轉賬結算，不斷疏通結算渠道，使商品物資運動與貨幣資金運動緊密地結合起來，以適應國民經濟發展的需要，加速了四個現代化的進程。

　　在我國，轉賬結算是建立在銀行同各經濟單位經常的、固定的信用關係基礎上的，通過銀行賬戶的資金轉移來實現貨幣收付關係。其結果必然是收款單位的存款增赫，付款單位的存款減少，形成貨幣周轉集中為銀行信用所代葸，可男．，鏈會主義轉賬結算的實質就是以銀行信用流通，代替現金流通，並用於清算經濟往來關係，它是促進生產和商品流通的一令工具。

　　房地產信貸業務結算的做用主要體現在三個方面：

　　一是正確迅速地反映日常業務併進行毳效監督，使管理老可以及時瞭解業 務活動的全面情況，以便發現與改進工作中存在的缺點。

　　二是可以加快結算速度和資金周轉，為房地產金融業務健康發展提供保證。

　　三是為計劃編製和計劃考核提供依據，並可提供房地產信貸部門業務活動所需的資料。