房地产信贷业务结算

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　　房地产信贷业务结算是指房地产信贷企业在进行房地产信贷业务的过程中，通过银行办理的资金往来业务。

　　(1)根据国家规定，各单位之间的经济往来，除按照现金管理办法规定可以使用现金的以外，都必须通过银行办理转账结算。凡在本行办理结算的单位或个人，必须按照规定，在本行开有账户或交存现金。开有账户的单位，账户内必须有足够的资金，以保证支付。交存现金的，应按结算金额一次交足。

　　(2)各单位(或个人，下同)办理结算，必须使用银行统一规定的结算凭证。结算凭证是办理结算的依据，必须按规定如实填写，做到内容真实，字迹清楚。凭证上的单位和银行应写明全称，并冠有省、自治区、直辖市、县(或市)名称。

　　(3)各单位办理结算，必须遵守结算纪律。不准相互拖欠，不准套取银行信用，不准出租、出借在银行开立的账户。

　　(4)各种存款及内部其他明细账，应在各账户的最后一笔账目次行的“余额”栏内加盖“结转下年”戳记，如系计息存款账户，应将未结算的“日数”和“积数”一并结转下年。

　　1．开立账户。各企事业、机关团体等单位，凡是具备开户条件的，都要在银行的某一基层行开立存款账户，把应该交存的款项存入银行，银行才能为它们办理转账结算。

　　银行账户不仅是办理结算的必要条件，同时还是反映和监督国民经济各部门资金活动的工具。为了使国家通过银行及时了解各单位的资金活动情况，监督各项资金使用，各单位在开立账户时，还要遵守财政资金与信贷资金、基本建设资金与流动资金分口管理，预算内资金与预算外资金分别核算的原则，按照资金的不同来源、性质和用途，分别开设不同的账户。

　　单位申请开户，必须填制开户申请书，向银行提交有权审查的单位证明。集体单位还应提交工商行政管理部门发给的营业执照或证件。

　　开立账户，是办理结算的先决条件。因此，银行要加强对开户的审查工作，严格开户手续，建立开户、销户的登记制度。同时还必须加强账户的日常管理，对单位账户使用情况要经常检查，加强柜面监督，及时制止违反财经纪律的行为，坚决打击利用银行账户搞非法活动。

　　2．经济合同。经济合同一经成立，就具有法律效力，双方必须信守。要贯彻“重合同、守信用”的原则，认真履行规定的义务。如果一方违反合同规定，给对方造成损失时，应承担经济和法律的责任。经济合同是银行办理转账结算、进行结算监督、执行结算纪律的主要依据。银行必须监督和促进单位严格执行合同。没有经济合同的，银行不予办理。

　　3．金额起点。恰当地规定金额起点，对于便利单位的零星支付，严格执行现金管理和做好转账结算都是非常必要的。如果起点定得过高，单位间使用现金结算就要增加，单位库存现金就要增大，达不到节约使用现金的目的。如果起点定得过低，对单位零星支用就会带来不便，银行转账业务过于频繁，削弱银行对结算的监督作用。根据现行结算管理体制的规定，对于转账结算的金额起点，凡属涉及全国范围的，由人民银行总行统一规定；凡属涉及省内的，则由各省市、自治区分行在总行规定的原则下，根据辖内具体情况，自行规定。

　　4．规定凭证有效期。凭证有效期是指对某些结算凭证的使用时间，规定一定的期限，过期无效，银行不予受理。规定凭证有效期的目的在于：

　　(1)促使收付双方及时办理转账手续，缩短结算过程，加速资金周转。

　　(2)银行可以监督收款单位合同规定发货，监督付款单位及时付款。

　　(3)规定有效期，过期失效，便于结算凭证的挂失，保障单位资金安全，防止因丢失而造成损失。

　　5．结算纪律。结算纪律是国家财经纪律的一个重要内容，它是国家银行为了正确处理各部门、各单位之间的经济关系，维护社会经济秩序而规定的一种经济纪律。各单位在银行办理转账结算，必须严格遵守以下结算纪律：不准相互拖欠款；不准套取银行信用；不准出租、出租在银行开立的账户。

　　房地产信贷业务是经营货币资金的一项业务活动，并通过筹集、融通房地产资金和发放房地产贷款等方式来满足房地产的资金需要。这些业务活动都涉及货币资金的收付，需要连续、系统、全面地记载和核算，并实行有效的控制。房地产信贷业务方式可分为现金结算和转账结算。由于房地产信贷业务与房地产的经营活动有着密切的联系，信贷资金的收付都是大宗款项，因此转账结算是房地产信贷结算的主要形式。

　　由于转账结算是以信用支付代替现金支付的，这就需要根据交易的性质、交易双方所在地点和交易发货的时间等条件，制定出不同的结算方式，明确规定付款的条件、凭证及其传递等内容。因此，转账结算作为银行业务的一门专门学科，我们必须在社会主义货币信用理论的基础上，从商品与货币矛盾运动的规律中，研究我国社会主义条件下的经济关系，认识银行转账结算的规律性，以便根据社会经济活动的特点，合理组织和办理转账结算，不断疏通结算渠道，使商品物资运动与货币资金运动紧密地结合起来，以适应国民经济发展的需要，加速了四个现代化的进程。

　　在我国，转账结算是建立在银行同各经济单位经常的、固定的信用关系基础上的，通过银行账户的资金转移来实现货币收付关系。其结果必然是收款单位的存款增赫，付款单位的存款减少，形成货币周转集中为银行信用所代葸，可男．，链会主义转账结算的实质就是以银行信用流通，代替现金流通，并用于清算经济往来关系，它是促进生产和商品流通的一令工具。

　　房地产信贷业务结算的做用主要体现在三个方面：

　　一是正确迅速地反映日常业务并进行毳效监督，使管理老可以及时了解业 务活动的全面情况，以便发现与改进工作中存在的缺点。

　　二是可以加快结算速度和资金周转，为房地产金融业务健康发展提供保证。

　　三是为计划编制和计划考核提供依据，并可提供房地产信贷部门业务活动所需的资料。