保管過程式控制制
出自 MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)
目錄 |
物資的保管過程即物資的驗收、儲存、發放過程，簡言之就是庫房管理過程。
保管過程式控制制就是對倉庫管理過程的控制，這是物流控制的中間環節。加強這一環節的控制，對減少物資積壓、浪費、壓縮資金占用，降低發出物資差錯損失，減少費用支出尤為重要。
1、所有材料購進後必須按規定驗收入庫，入庫單必須得到採購人員、檢驗人員、保管人員和財務人員簽字才能辦理。他們之間的職能既嚴格區分，又相互約束。採購部門根據定貨單、入庫單和供應單位的發票，相互核對無誤後，送交會計部門入賬。供應部門和財務部門要相互配合，根據企業的實際情況合理地界定庫存量和庫存類別，既保證使用不間斷，又儘量壓縮資金占用。
2、倉庫保管人員對入庫物資必須分清批號、進庫日期，井然有序地分門別類、擺放整齊，並定期檢查，及時整理，這樣可以剋服庫房物資貯存管理混亂，杜絕原料變質、偷盜丟失、私自挪用等不良現象的發生。同時要建立健全有關規章制度，如採用貨品庫存卡、貨品標簽、保全、防火、衛生制度、設置防盜報警器等進行控制。
3、要建立定期進行庫存檔點制度，全面清點庫房的庫存物資。定期進行實物盤點和控制賬存制度是為財產物資的安全完整而採取的控制措施，定期盤點制度包括了確定各賬戶餘額下的財產數量和金額，將財產物資的結存數量與實物保管部門的保管賬、卡及實存數量進行核對，以確保賬賬相符，賬實相符，如不一致，則可能說明物資管理上出現錯誤、浪費、損失或其他不正常現象。為了防止差異再次發生，可以加強保護控制措施，及時發現問題，以便實施有效控制。
4、嚴格執行憑單發料制度。領料單上應準確地記錄倉庫向各部門發放物資的數量、金額及經辦人員姓名。領料單是庫房發出材料的原始憑證，倉庫管理員應認真仔細按照領料單上的材料進行發放。發料時要註意領料單必須有部門領導核准簽字、發料人、領料人簽字，財務部門應隨時勾稽賬面餘額與實存數量是否相符．以杜絕無單領料、少報多領、監守自盜，控制倉庫的庫存短缺。這樣有利於核算各領料部門的生產成本，控制材料的種類和數量，減少各部門車間的積壓、降低消耗。
