活期存款

出自 MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)

活期存款（包括Transaction Deposits和Savings Deposits）

　　活期存款是銀行存款的一種，是指不規定存款期限，可以隨時存取的存款。活期存款是和定期存款相對應的，在一般的貨幣銀行學的教材上主要是指企業的活期存款。而儲蓄存款是指居民的存款。

　　活期存款是商業銀行傳統的存款業務，對公存款的主要品種。客戶可以隨時開出支票對收款人進行支付而無須事先通知開戶銀行的一種存款形式。這種存款不受期限限制，客戶可以隨時存取和支付，銀行有義務隨時兌付。

　　活期存款利率按結息日掛牌公告的利率計息，遇利率調整不分段，未到結息日清戶者，按清戶日掛牌公告的活期存款利率計算至清戶前一天止。單位活期存款按季結息，每季末20日為結息日。由於活期存款利率低，流動金額大，因而是各家銀行重點開發的負債產品；通常可與資產業務、中間業務(如代收、代付款)等共同組合營銷。

　　商業銀行經營活期存款流動性很大，存取頻繁，手續繁雜，並且要為客戶提供許多相應的服務，如存取、提現和轉賬等，銀行需要付出大量的人力和物力，成本較高。雖然活期存款經營成本較高，與商業銀行的經營原則相矛盾，但各國商業銀行多十分重視這項義務，並且千方百計地擴大活期存款。

　　這是因為活期存款是商業銀行經營的重要的資金來源。銀行通過吸收活期存款，取得了短期的資金來源，就可以用於短期貸款和投資，並獲得收益，而且在存款客戶存取的過程中，還會形成一個相對穩定的餘額，這些餘額則可以用於中長期的貸款和投資。另外，經營活期存款的業務量大，存取頻繁，有利於密切銀行與顧客之間的關係。

　　企業擁有人民幣活期存款帳戶後，可以以各種方式提取存款，如開出支票、匯票等。人民幣活期存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、專用存款帳戶和臨時存款帳戶。

　　1、基本存款帳戶---是企事業單位的主要存款帳戶，是辦理日常轉帳結算、工資、獎金和現金收付的帳戶。 只能開立一個基本帳戶。

　　2、一般存款帳戶---是企事業單位開立基本存款帳戶後，根據資金管理需要，選擇在其他銀行開立的存款帳戶，主要辦理轉帳結算和現金繳存，不能辦理現金支取。

　　3、專用存款帳戶---是企事業因基本建設、更新改造或辦理信托、代理業務、政策性房地產開發、信用卡等特定用途需要開立的帳戶。企事業單位的銷貨款不能進入該帳戶。該帳戶一般不能支取現金。

　　4、臨時存款帳戶---是企事業單位為臨時經濟活動或通過應解匯款及匯票解入的款項需要所開立的帳戶，主要辦理轉帳結算和按規定辦理現金收付。臨時存款帳戶原則上不使用支票結算。