資金日常管理
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資金日常管理(Daily fund management)
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什麼是資金日常管理[1]
資金日常管理是指及時對企業的流動資金及日常財務收支進行管理，它以制定短期財務計劃為主要管理，方法，以保證各項資金的收支平衡。
資金日常管理的內容[2]
資金日常管理包括以下內容：
1．賬戶的管理。包括各種外部和內部賬戶的開設、註銷、凍結等的管理，外部存款賬戶最高存款限額的管理。
2．對內、對外結算業務。包括內部單位之間的劃款結算業務，對外的收款、付款結算業務，分支公司款項的及時上繳，按照資金預算對分支公司的款項劃撥，通過單據協同可以在每筆業務發生的同時生成各方的單據。
3．對內、對外的存貸款管理業務。包括對內部成員單位的信用額度進行評價和指定貸款額度，資金拆借、擔保的管理。
4．利息計算。包括定期計算各種內、外部賬戶的利息，並能夠自動劃賬。
5．資金的管理與監控。包括隨時瞭解各公司的資金預算執行情況，隨時瞭解各公司的資金流量、流向和餘額情況。
6．投資管理。
7．票據管理。
資金日常管理的具體做法[3]
日常資金管理工作包括四個方面：
1．建立健全的貨幣資源管理制度。嚴格職責分工和審批授權制度。貨幣資金的管理職責與記賬職責要分離，由不同職責的人員共同完成。企業貨幣資金的使用與支付要有嚴格的授權和審批制度。
2．建立貨幣資金的記賬制度。貨幣資金應做到是日清日結，確保資金流向清晰，筆筆資金收支清楚。庫存現金應定期與賬面餘額核對，銀行存款的賬面餘額要定期與銀行對賬單核對。
3．嚴格進行貨幣資金收支憑證管理。要加強對現金支票、轉賬支票以及與收支相關的發票收據等憑證的管理，建立嚴格的憑證保管、使用、簽收、登記和廢除等管理制度。
4．嚴格執行國家的現金規定。應按國家《會計法》，《金融法》規定，正確使用現金，按結算紀律處理貨幣資金的收支。特別要按時交納各類稅金。
