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资金日常管理

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资金日常管理(Daily fund management)

目录

什么是资金日常管理[1]

  资金日常管理是指及时对企业流动资金及日常财务收支进行管理,它以制定短期财务计划为主要管理,方法,以保证各项资金的收支平衡。

资金日常管理的内容[2]

  资金日常管理包括以下内容:

  1.账户的管理。包括各种外部和内部账户的开设、注销、冻结等的管理,外部存款账户最高存款限额的管理。

  2.对内、对外结算业务。包括内部单位之间的划款结算业务,对外的收款、付款结算业务,分支公司款项的及时上缴,按照资金预算对分支公司的款项划拨,通过单据协同可以在每笔业务发生的同时生成各方的单据

  3.对内、对外的存贷款管理业务。包括对内部成员单位的信用额度进行评价和指定贷款额度,资金拆借担保的管理。

  4.利息计算。包括定期计算各种内、外部账户的利息,并能够自动划账。

  5.资金的管理与监控。包括随时了解各公司的资金预算执行情况,随时了解各公司的资金流量、流向和余额情况。

  6.投资管理

  7.票据管理。

资金日常管理的具体做法[3]

  日常资金管理工作包括四个方面:

  1.建立健全的货币资源管理制度。严格职责分工和审批授权制度。货币资金的管理职责与记账职责要分离,由不同职责的人员共同完成。企业货币资金的使用与支付要有严格的授权和审批制度。

  2.建立货币资金的记账制度。货币资金应做到是日清日结,确保资金流向清晰,笔笔资金收支清楚。库存现金应定期与账面余额核对,银行存款账面余额要定期与银行对账单核对。

  3.严格进行货币资金收支凭证管理。要加强对现金支票转账支票以及与收支相关的发票收据等凭证的管理,建立严格的凭证保管、使用、签收、登记和废除等管理制度

  4.严格执行国家的现金规定。应按国家《会计法》,《金融法》规定,正确使用现金,按结算纪律处理货币资金的收支。特别要按时交纳各类税金。

参考文献

  1. 王斌.商品流通企业财务.中国建筑工业出版社,1993年05月第1版.
  2. 于长春编著.会计制度设计 理论·实务·案例·习题.首都经济贸易大学出版社,2003年08月第1版.
  3. 郭耀邦,莫炳奎编著.创业理论与实践.高等教育出版社,2006年5月.
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