匯出匯款項下融資

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什麼是匯出匯款項下融資[1]

  匯出匯款項下融資是指在貨到付款結算方式下,匯出行(進口地銀行)根據進口商申請,並憑以提供的有效憑證及商業單據先行對外墊付,到期申請人(進口商)自籌資金歸還的一種短期資金融通。

匯出匯款項下融資的作用[1]

  匯出匯款項下融資的主要作用是指在貨到付款結算方式下,進口商可獲得匯出行的短期融資,加速資金周轉。其特點是融資款的用途僅限於匯出匯款,所得融資款項不能入企業的結算賬戶而自由使用。

匯出匯款項下融資業務流程[2]

  1.進出口貿易雙方簽訂合同或協議確定以貨到付款為貿易結算方式。

  2.進口商(匯款人)資金周轉有困難,向匯出行(進口地銀行)提出辦理匯出匯款項下融資業務的申請,並提交銀行格式化的《匯出匯款項下融資申請書》。

  3.匯出行(匯出匯款融資行)經審核同意後,與進口商(匯款人)簽訂《匯出匯款項下融資合同》,憑進口商(匯款人)提交的《購匯/用匯申請書》、國外出口商寄交的進口商業發票副本及提單副本、進口貿易合同、貨物進口報關單等外匯管理局要求的其他單據向匯入行匯出貨款。

  4.匯入行將貨款解付給出口商(收款人)。

  5.進口商(匯款人)在匯出匯款融資到期將本金歸還匯出行(匯出匯款融資行)並支付相應的利息

匯出匯款項下融資的利息計算[1]

  匯出行辦理匯出匯款融資通常不收融資手續費,僅收取利息,收取利息的方法不是通常押匯採用的“預收利息法”,而是普通貸款常用的“後收利息法”,即在匯出匯款融資到期後,由匯出匯款融資申請人歸還匯出匯款融資本金並支付其利息,還款的來源完全依賴子企業經營的利潤

  匯出匯款融資利息計算公式為:

  匯出匯款融資利息=匯出匯款融資金額×匯出匯款融資年利率×匯出匯款融資天數/360

  1.匯出匯款融資金額

  每筆匯出匯款融資的最高金額應不超過匯出的總金額(通常是指匯款人提供的國外出口商寄交的進口商業發票所顯示的金額),匯出匯款融資款的用途僅限於履行匯出匯款項下的對外付款,一般在具體操作上,匯出行將匯出匯款融資款直接對外付款而不再入匯出匯款融資申請人賬戶。

  2.匯出匯款融資年利率

  匯出匯款融資年利率可以根據匯款使用的幣種,選擇外匯融資利率,即若匯款使用外幣美元日元等,則使用美元、日元等外幣融資利率。

  融資年利率的計算,一般根據匯出匯款融資當日同期同業銀行拆放利率(如美元為LIBOR,日元為TIBOR,港元HIBOR)為基礎加一定浮點(Margin)來確定。如美元,一般銀行在英國同業銀行拆放利率(LIBOR)基礎上加0.5%~1.5%;也有少數銀行(特別是資金充裕的外資銀行),對於信譽較好的企業,可能在LIBOR利率上加0.25%左右。

  3.匯出匯款融資天數

  匯出匯款融資天數通常不需要進行複雜的計算,一般是根據匯出匯款融資申請人的資金周轉需要而定,如匯出匯款融資申請人需要30天才能籌措到匯出匯款融資項下的資金,則匯出匯款融資天數可以為30天;如需要60天才能籌措到付匯資金,則匯出匯款融資天數可以為60天,但一般最長不能超過90天。

  4.使用幣種

  匯出匯款融資一般使用原幣(即匯出匯款使用的貨幣)直接對外付款,不可兌換(結匯)成人民幣使用。匯出匯款融資貨幣一般為美元、歐元英鎊、日元、澳元、港元等可自由兌換貨幣

辦理匯出匯款項下融資需要註意的問題[2]

  (一)對於匯出匯款融資申請人

  1.專款專用

  匯出匯款融資應專款專用,僅用於履行匯款項下的對外付款,不能像其他押匯一樣結成本國貨幣(人民幣)使用。

  2.短期融資

  匯出匯款融資是短期融資,期限一般不超過90天,90天以內的匯款,其匯出匯款融資與遠期期限相加一般也不得超過90天。

  3.金額限制

  匯出匯款融資金額需匯出匯款融資申請人根據實際情況與匯款行協商後決定,但最高不得超過進口商業發票所顯示的金額。

  4.辦理匯出匯款項下的融資業務,融資申請人須符合國家外匯管理局“貨到付款”購匯/用匯資格、條件等有關管理規定

  (二)對於匯出匯款融資行(匯款行)

  1.瞭解匯出匯款融資申請人的資信情況

  由於匯出匯款融資還款的唯一來源為匯出匯款融資申請人的經營利潤,因此瞭解匯出匯款融資申請人的經營能力、資信狀況十分重要;主要審核進口商償債能力和以往信用記錄、進口商品以往銷售情況等。如進口商品直接用於銷售,還應調查國內市場行情,對大宗商品進口應進一步瞭解國內購貨方支付能力等。

  2.瞭解進口貨物的市場行情

  若進口貨物屬於暢銷產品,由於其變現能力較強,可適當放寬匯出匯款融資條件;反之,如果進口商品滯銷,市場價格下降,會降低進口商還款意願和還款能力,因此應從嚴控制。

  3.適當考慮增加其他安全措施

  由於匯出匯款融資的還款來源單一,風險較大,因此在需要時,可比照普通流動資金貸款的風險防範措施,考慮增加其他擔保抵押,如要求匯出匯款融資申請人增加第三方擔保、房產抵押有價證券質押等,以防萬一風險發生時,使匯出匯款融資申請人在處理業務時有所顧忌,使匯出匯款融資銀行能將損失減少到最低程度。

  4.確定風險繫數及占用額度

  辦理匯出匯款融資後,匯出匯款融資行存在“錢貨兩失”的風險:一方面,匯出匯款融資行在匯出匯款融資申請人未提供資金的情況下,使用自己的資金對外進行了付款;另一方面,在匯出匯款融資申請人沒有支付貨款的情況下將貨物的使用權給予了匯出匯款融資申請人,倘若匯出匯款融資申請人到期因種種原因無法歸還匯出匯款融資款及貨物(因為到匯出匯款融資到期時貨物很可能已經被使用或轉賣了),匯出匯款融資行可能承擔較大的風險。因此,匯出匯款融資的風險繫數較高,為1.0,並占用匯出匯款融資申請人在匯出匯款融資銀行的工商授信額度。

  5.註意匯出匯款融資後的期間管理

  在實務中,匯出匯款融資後的期間管理十分重要,匯出匯款融資行在必要時須監控匯出匯款融資申請人進口貨物的貨款回籠情況。如擬通過貨權控制降低風險,應審查貨權控制方案是否具有可操作性,對銀行保障程度如何等。在匯出匯款融資申請人出現不利於還款的跡象時,應嚴格監控其進口貨物的貨款回籠,並採取適當措施,減少損失。

參考文獻

  1. 1.0 1.1 1.2 周岳梅,孫海洋主編.國際貿易融資結算操作技能實訓.上海交通大學出版社,2011.02.
  2. 2.0 2.1 莊樂梅,韓英編著.貿易融資與外匯理財實務.中國紡織出版社,2007.1.
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